请问本月销项大于进项，但上月有留抵税，这月底该如何做分录？
5个回答财税会计专题活动
- 如果当月不存在多预缴税款情形的，且经计算当月不需缴纳增值税（常规计算方式：销项税-上月留抵进项税-本月进项税+进项税额转出<0），那么，当月末不用对应交增值税进行结转的账务处理。
所以，你要先检查一下具体的账务情况，再做判断。 - 请问本月销项大于进项但上月有留抵税这个月底该如何做分录。本月应该交的税额的计算公式是如下的：
应交税金=期初应交税金-本月销项税额-进项税额。所以按照正常的业务做分录就可以啦。应交税金帐的明细账，借贷自行抵消以后余额如果在贷方，那么这个金额就是应该要交的税额，如果在借方，那么是留抵税额。也就是说下个月可以被抵消的税额。月底分录不用做。等第二个月，也就是次月缴纳税金之后，直接做缴纳税金的分录做就可以了。如果余额是在借方，那么也不用做分录，也不用交税金。
平时只要做好应交税金的贷方和借方具体的经济业务分录就可以。每个月要按时计提税金，按时记账就可以了。比如购进的货物。如果是增值税专用发票，那么进项税额一定要计提好。
以上内容仅供参考谢谢。 - 正常做会计分录即可，该结转的结转，如果留抵税额大于销项税减进项税，那就继续留抵。如果小于，按照销项税减进项税减留抵额正常缴税。个人观点，仅供参考。
- 这个就正常做就可以，账务自己借贷会抵消掉的，贷方余额就是应该缴纳的税额。以上内容仅供参考谢谢！
- 上月留抵不用管， 如果本月销项大于累计进项，就将销项的贷方余额转入未交增值税即可
请问本月销项大于进项但上月有留抵税这个月底该如何做分录。本月应该交的税额的计算公式是如下的：应交税金=期初应交税金-本月销项税额-进项税额。所以按照正常的业务做分录就可以啦。应交税金帐的明细账，借贷自行抵消以后余额如果在贷方，那么这个金额就是应该要交的税额，如果在借方，那么是留抵税额。
月末结转未交增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷： 应交税费-未交增值税 计提X月营业税金及附加：借：营业税金及附加 贷：应交税费－应交城建税 应交税费－教育费附加 次月缴纳增值税等：借：应交税费-未交增值税 应交税费－应交城建税 应交税费－教育费附加 贷：银行存款 ...
我的例子是销项-进项-上期留抵后应交3万元增值税：(1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加：借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*...
当月增值税销项、进项、进项税额转出等全部入账后，如当月销项税额发生额+进项税额转出发生额大于进项税额余额（期初未抵扣进项税额+本期进项税额），则应作如下分录将其结转：假设当月发生销项税额10万元，当月发生进项税额7万元，期初未抵扣进项税额1.5万元，进项税额转出0.5万元，则当月应转出应交增值税...
企业应交增值税进项大于销项，有留抵，在月末是不需要做帐务处理的。如果是手工做帐，年末也不需要做帐务处理，但如果是财会软件做帐，年末是需要处理的，要把应交增值税的明细科目结平，否则直接过帐到下年度，下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的。借:应交税费-应交增值税-销项税 (本年...
