会计上未确认收入但税法规定所得税要视同销售的有哪些

会计上未确认收入但税法规定所得税要视同销售的有哪些

企业所得税以资产所有权转移为确认收入的条件。比如以外购货物发放给职工，会计会直接以进项税额和成本总额计入相关费用和成本，但企业所得税需要确认收入；对外捐赠会计上直接以账面和相应的税金确认营业外支出，企业所得税法也需要视同销售。

收入的确认影响递延所得税费用

会计上不确认收入，但是税法上要确认收入，应交所得税增加，借：所得税费用 0 递延所得税资产 （ 13-7）*25%=1.5 贷：应交税费--应交所得税 1.5 退货期满 借所得税费用 1.5 贷：递延所得税资产 1.5

对于会计上不确认收益,税法上确认收益,

。 （八）接受捐赠收入； 2、企业所得税法实施条例第二十一条 企业所得税法第六条第（八）项所称接受捐赠收入，是指企业接受的来自其他企业、组织或者个人无偿给予的货币性资产、非货币性资产。 接受捐赠收入，按照实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现。 3、企业所得税法实施条例第五十八条 固定资产...

视同销售,清晰到哭的处理流程!

视同销售，是未产生收入但需按税法规定缴纳税款的情况，涉及会计、增值税和所得税的处理。下面，我们将详细梳理相关政策、会计分录和申报表填写流程。1. 会计视同销售会计上，未确认收入但需按税法处理的情况，需要在账面上体现相关税款的负担。2. 增值税视同销售判定条件：看增值税抵扣链条是否中断，例...

什么样的预收账款会产生税会差异?形成递延所得税?麻烦具体解释一下

未来会计上确认收入时，税法上不需要再交税，可以全部税前扣除。账面价值不等于计税基础。负债的账面价值大于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产。在应确认收入的月份，因进项不足而延迟确认收入，在进项足以抵减销项的时候确认收入，从而达到少缴税款的目的。