辅导期一般纳税人会计处理
1个回答财税会计专题活动
- 1、应交增值税的明细账如何登录
设置应交税金——应交增值税明细账，在这本账上，项目有销项税额、进项税额、进项税额转出，未交增值税等，你买一本这样的帐，一看就会明白了。
2 进项税额不得抵扣额怎样结转
进项税额不得抵扣，将认证的进项税额，做进项税额转出
借：原材料或库存商品
贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出）
3 各项税额在明细帐中的勾稽关系
未交增值税=销项税额-进项税额。
4 能否做几笔实例教一教
销售：
借：现金或银行存款或应收账款
贷：产品销售收入
贷：应交税金——应交增值税（销项税额）
采购：
借：库存商品
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：现金或银行存款或应付账款
等等
当辅导期一般纳税人取得上述扣税凭证后，会计处理为：借：应交税金－待抵扣进项税额 贷：银行存款（现金）交叉稽核比对无误后，会计处理为：借：应交税金－应交增值税（进项税额）贷：待抵扣进项税额 其次，正确使用“已交税金”科目。这科目主要是用来核算当月交纳当月的增值税用的，对于辅导期增值税一...
1、辅导期一般纳税人第一月一般不要开发票，只认证进项发票，待第二月开还可有抵扣能少交税。2、如果已开出发票了，而当月发票够用就不用预缴4%税款；如果当月所购发票不够用，就要在买发票时按销售额的4%预缴，待次月申报期内缴税时再扣减回来。3、比对时间一个月，也就是说你这月拿到进项发票...
一、一般纳税人在辅导期内，应设立“应交税金-应交增值税（待抵扣税金）科目”，在当月收到增值税专用发票里，税金就入此科目，认证后，次月收到比对结果时，再从此科目转入“应交税金-应交增值税（进项税额）”；二、开业所发生的费用，在企业正常生产经营的当月就可计入费用，今年的发票还是今年入帐...
辅导期申请一次只能25份千元版发票,凭大额合同可以申请临时的万元版,一般要连续三个月完成月销售额30万元（有些地方是50万元）才能开万元版的发票。成为一般纳税人辅导期的第一个月可以开销项发票但不能抵扣,收进项发票,是当月认证下月抵扣,这种情况是辅导期内都是当月认证下月抵扣。一个月超过25份发票...
1、辅导期一般纳税人实施“先比对、后扣税”。应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票迸项税额。当辅导期一般纳税人取得上述扣税凭证后、应...
