本月交上月增值税，上月未计提，如何做账？
2个回答财税会计专题活动
- 上月底应把未交税金转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 本月做会计分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
1、小规模时，进项税开始只能待抵，不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做，提出的应交税就与实际不符。至于比对问题，是税局为了核对所认证发票的合法性。
2、上月应将未交增值税转出，若未转，没关系，这月补做一下：
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
交税时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
3、正确的分录应为：
借：库存商品
应交税费——待抵扣进项
贷：银行存款
下月将待抵扣转出：
借：应交税费——增值税进项
贷：应交税费——待抵扣进项 做的分录
借:库存
应交-增(进)
贷:银行存款
就产生了进项税与实际的差异，帐上应交的税金和实际不相符，可以这样操作，在对比结果未出来之前，只调整税金部分。
借：应交税费——待抵扣进项
贷：应交税费——增值税进项
对比结果下来后，再做下反分录。 - 同属一个年度的账务调整，不需要调整上月数，在本月缴税时，调整本月收入就可以了
借：主营业务收入 2370.25
贷：应交税金-增值税2370.25
借：应交税金 2370.25
贷：银存等 2370.25
下月将待抵扣转出：借：应交税费——增值税进项 贷：应交税费——待抵扣进项做的分录 借:库存 应交-增(进)贷:银行存款 就产生了进项税与实际的差异，帐上应交的税金和实际不相符，可以这样操作，在对比结果未出来之前，只调整税金部分。借：应交税费——待抵扣进项 贷：应交税费——增值税进项 ...
按说，你应当在每次核算销售收入时就核算增值税额。因为增值税是价外税，不能用“计提”。附加税种可以用“计提”。由于你上月并未计算增值税，但本月申报期必须按照实际的增值税额申报缴纳，所以，我认为你应当这样做分录：借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城市建设维护税 -教育费附加 -地方...
上月底应把未交税金转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 本月做会计分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 1、小规模时，进项税开始只能待抵，不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做，提出的应交税就与实际不符。至于比对问题，是税局为了核对...
1、执行小企业会计准则的，一般不需要计提。2、执行企业会计准和企业会计制度，需要计提。3、（1）计提本月应交增值税会计分录：借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税 （2）缴纳上月增值税会计分录：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 ...
忘计提增值税,本月补提的时候,可以将上月做的分录全部红冲,然后做正确的会计分录,建议采用差额补提上月税费,具体账务处理如下: 借:应收账款(差额部分) 贷:主营业务收入(差额部分) 应交增值税—未交增值税(差额部分) 以前没有计提增值税现在交了怎么处理? 借:应交税费-应交增值税...
