本月交上月增值税需要计提吗
4个回答财税会计专题活动
- 增值税不需计提，城建税、教育费附加需要计提。
- 增值税不需计提，城建税、教育费附加需要计提。
拓展资料：增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
免征范围：
《 人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定了下列7个项目免征增值税：
1.农业生产者销售的自产农产品；
2.避孕药品和用具；
3.古旧图书；
4.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；
5.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；
6.由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；
7.销售的自己使用过的物品。
除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。
参考资料：百度百科：增值税 - 1、执行小企业会计准则的，一般不需要计提。
2、执行企业会计准和企业会计制度，需要计提。
3、（1）计提本月应交增值税会计分录：
借：应交税金-应交增值税
贷：应交税金-未交增值税
（2）缴纳上月增值税会计分录：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款 - 原则上将讲：应缴增值税是当月销项税与进项税的差额，城建税、教育费附加等增值税附加税费需要计提。
1、执行小企业会计准则的，一般不需要计提。2、执行企业会计准和企业会计制度，需要计提。3、（1）计提本月应交增值税会计分录：借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税 （2）缴纳上月增值税会计分录：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 ...
增值税是否需要计提取决于纳税人的类型和会计政策。具体如下：1、对于一般纳税人，增值税采用销项税额减去进项税额的抵扣制度，企业当期开具的增值税销项税发票和取得的增值税进项发票用于计算应纳税额，因此不需要将增值税单独计提出来。但需要在月末结转增值税，即将增值税从应交税费应缴增值税科目转入当月...
综上所述，缴纳增值税需要计提，并根据销项税额减去进项税额进行会计分录。缴纳后，根据扣税单进行相应的会计分录，将未交增值税转为银行存款。应纳税额为销项税额与进项税额的差额，不足部分可结转至下期抵扣。【法律依据】：《 人民共和国增值税暂行条例》第四条 除本条例第十一条规定外，纳税人销售...
增值税不可以不计提直接缴纳。根据《财政部关于印发的通知》（财会22号）的规定，一般纳税人在月度终了时，需要将“应交增值税”或“预交增值税”明细科目中的金额转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。增值税的计算方法主要有以下几种：1、一般计税方法。适用...
增值税不用计提，附加税、所得税都得计提 这个月交上个月的增值税会计分录是：借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行or现金
