请教关于年度所得税汇算清缴预缴的问题
3个回答财税会计专题活动
- 可以，分录就是和正常的计提、缴纳一样
计提：借：所得税费用
贷：应缴税费——应交所得税
缴纳：借：应缴税费——应交所得税
贷：银行存款
2012年3月份也要进行汇算，提交相关报表，税务局通过就可以了，但如果汇算清缴金额和预交数有差异，还是要补税或者抵税，一般自己算不了那么准的 - 1.不可以。
2.汇算清缴时间为次年的1-6月。
3.看汇算清缴时的具体金额了。
汇缴金额大于预交数，再做一个补缴的分录。
汇缴金额小于预交数，那么可以退税或者抵税，后期也要做退税或者抵税的分录。
个人意见，仅供参考 - 还是分开好，在2011年企业年度所得税汇算清缴时，都要进行纳税调整，所以不要多此一举！
年度汇算和预扣预缴的区别如下：1、对象不同。个人所得税预扣预缴是指在个人所得税扣缴时，按规定从工资、薪金所得、劳务报酬所得等应纳税所得额中扣除应纳税额的一种方式；而汇算清缴是指在个人所得税纳税年度结束后，按照规定提交个人所得税汇算清缴申报表，对全年个人所得税应纳税额和已预缴税款...
借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 汇算清缴时:将年度应缴所得税减去已累计预缴所得税的余额来做凭证,正数蓝字,负数红字 借:所得税-所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
企业所得税实行的按月或季度预缴年终汇算清缴。纳税人应在月末或季度终了后15日内向主管税务机关进行预缴申报，在年度终了后5个月内（次年5月31日前）进行汇算清缴。账务处理企业所得税费用的会计分录：季度末或年度末计提应该交的企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税金-企业所得税 ...
所得税预缴一般在年初或者上一个会计年度结束后的一段时间内缴纳。具体来说，大部分企业在进行年度所得税汇算清缴之前需要预缴所得税。企业所得税的预缴通常在每个季度或者半年度结束时进行。个人所得税的预缴则是在取得收入并达到一定金额后，按照税法规定的时间节点进行预缴。预缴所得税的具体时间取决于...
企业所得税的计提、预缴和汇算清缴过程如下：企业所得税的计缴分为三个阶段：1. 按月计提：每月根据当期利润，按照规定的税率（12.5%或25%）计算应纳税所得额，然后计提20%的企业所得税费用。例如，1月利润80万，应纳税所得额为80万*12.5%，计提2万；2月利润70万，累积利润150万，应纳税所得额...
