企业所得税汇算清缴，预缴会计分录如何做？
3个回答财税会计专题活动
- 预缴时:借:所得税-所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款
汇算清缴时:将年度应缴所得税减去已累计预缴所得税的余额来做凭证,正数蓝字,负数红字
借:所得税-所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款 - 当税金扣除时一般才做的；
借：以前年度损益调整
货：应交税金——所得税
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：应交税金——所得税
贷：银行存款 - 既然是汇算清缴，那怎么又是预缴？汇缴没结束先交税？
作为预交款处理
借：应交税费－应交所得税
贷：银行存款
希望能帮助到你！
借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 汇算清缴时:将年度应缴所得税减去已累计预缴所得税的余额来做凭证,正数蓝字,负数红字 借:所得税-所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3、跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 4、缴...
1.计提预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2.缴纳所得税时：借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3.跨年5月30日前汇算清缴应补缴税额=全年应交所得税额-已预缴税额 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 4.缴纳应缴税款时：借：应交税金--...
预缴企业所得税会计分录计提企业所得税的会计分录:根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴.按月(季)预缴(a一般是分季度预缴),年终汇算清缴所得税的会计处理如下:按月或按季计提借:所得税费用贷:应交税费--应交企业所得税按季缴纳所得税借:应交税费--应交企业所...
1、预交时 借：应交税费或应交税金 —所得税 贷：银行存款或现金 2、计提时 借：所得税 或所得税费用 贷：应交税费或应交税金 — 所得税 3、结转所得税 借：本年利润所得税 或所得税费用 — 所得税 贷：银行存款 企业所得税实行按月提取，季度交纳、全年清算汇缴的办法；所谓预交，就是...
