抵扣上年多缴的企业所得税后的分录应该怎么写？
2个回答财税会计专题活动
- 你09-10年是要形成预缴的。
你的分录不需要计提企业所得税，只需要
借：应交税金-企业所得税，
贷：银行存款
你本年度有盈利了，你计提3万元，上缴2。5万元即可。
这样，你的应交税费里的企业所得税就冲平了。 - “所得税费用”这个科目
是个损益类科目
，只核算本年实现的收入应该缴纳的所得税。此处的数据不等于应缴税费-应缴企业所得税费
这个科目的贷方或者借方金额，跟他没关系
！只跟你计提的本年收入应缴纳的所得税。
会计分录处理如下：1、根据税务机关的审批报告的会计分录如下借：应交税费——多缴所得税 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 2、预提所得税会计分录如下 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 3、实际交税的会计分录借：应交税费-应交所得税 贷：应交税费 银...
假如第二季度没有得到退回税金时，没退回的部分，第三季度可以抵顶税款 借：所得税 588.6 贷：其他应收款——所得税退税款 588.6 假如到第四季度，你的预缴还是多的话，应当申报退税或者抵顶下一年度应缴纳的税款 如果对多预缴的企业所得税不作会计处理，在下一年度预缴企业所得税时，再把...
借：所得税10000 贷：应交税金-应交所得税10000 9月末，“应交税金-应交所得税”科目借方余额20000元，反映还仍然多交20000元，需要继续抵减。将1-9月计提所得税结转“本年利润”科目 借：本年利润10000 贷：所得税10000 因此，抵减上年企业所得税不会影响“本年利润”科目 ...
计提本月 借：所得税费用 6000 贷：应交税费--所得税 6000 缴纳所得税 借：应交税费---所得税 6000 所得税费用 - 2000（前面多缴纳的时候，多提所得税费用，因此冲销。）贷：库存现金 4000
1、09年多交的所得税如果是借方余额时 第二年只需要计提所得税就行了 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 2、如果没有借方余额时 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配 贷：以前年度损益调整 第二年再计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ...
