以前年度多交的企业所得税，本年度分月抵扣，应如何入账
1个回答财税会计专题活动
- 我不知道你以前的帐是怎么记的。
如果你的应交税费-应交所得税科目的余额是负数，那么今年在计算所得税时的分录为：借 所得税
贷 应交税费-应交所得税
即可。
就像往来帐一样，慢慢冲减。
1、去年多交的所得税今年不需要做账务处理。2、本年度汇算清缴时，多交的企业所得税可以作为下年度的留抵税额即可。3、企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的 人民共和国境内的内资企业...
如果税局答应可以用去年的抵，可以用退税金额冲掉本期的应交所得税和所得税费用 借：应交税费应交所得税 代：所得税费用 或者正常来做，既然是去年的应交税费做多了，汇算清缴后，这个科目应交会小于已缴，因此，冲掉多计的应交税费，调整未分配利润：借：应交税费应交所得税 代：未分配利润 ...
所得税是分月或季度预缴，而在年度终了的5个月内报送年底企业所得税申报表，并结清应缴应退费用。由于是预缴，肯定和你实际应该缴纳的就有差额，多退少补。而这五个月内你还会预缴本年度的费用，如果你上年度预缴的多过你该缴的，他就应该退你，这个费用可以抵扣你本年度应该预缴的费用。
填在“本年已预缴企业所得税额”一栏。
准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整...
