去年多缴的企业所得税 用于今年企业所得税抵扣 如何做帐
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- 以下是我的理解：
如果税局答应可以用去年的抵，可以用退税金额冲掉本期的应交所得税和所得税费用
借：应交税费应交所得税
代：所得税费用
或者正常来做，既然是去年的应交税费做多了，汇算清缴后，这个科目应交会小于已缴，因此，冲掉多计的应交税费，调整未分配利润：
借：应交税费应交所得税
代：未分配利润
本期的所得税正常来做。 - 这个只涉及到所得税申报表的填列，数据会自动带出。帐务上不用做处理。
如果税局答应可以用去年的抵，可以用退税金额冲掉本期的应交所得税和所得税费用 借：应交税费应交所得税 代：所得税费用 或者正常来做，既然是去年的应交税费做多了，汇算清缴后，这个科目应交会小于已缴，因此，冲掉多计的应交税费，调整未分配利润：借：应交税费应交所得税 代：未分配利润 ...
会计分录处理如下：1、根据税务机关的审批报告的会计分录如下借：应交税费——多缴所得税 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 2、预提所得税会计分录如下 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 3、实际交税的会计分录借：应交税费-应交所得税 贷：应交税费 银...
准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整...
1、去年多交的所得税今年不需要做账务处理。2、本年度汇算清缴时，多交的企业所得税可以作为下年度的留抵税额即可。3、企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的 人民共和国境内的内资企业...
不可以少提，企业所得税遵循的原则是“权责发生制”，收入和费用都应在当年列支。以前年度多缴的税款可以向当地税务机关申请退税，在申请退税过程中企业可以提出退税方式为“留抵下一年度”。根据《 人民共和国税收征收管理法》第五十一条 纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；...
