企业所得税抵缴后如何做会计分录？
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- 0708两年一共多缴了三万多的所得税,反映在“应交税金-应交所得税”科目借方余额30000元，
本年计提
借：所得税10000
贷：应交税金-应交所得税10000
9月末，“应交税金-应交所得税”科目借方余额20000元，反映还仍然多交20000元，需要继续抵减。
将1-9月计提所得税结转“本年利润”科目
借：本年利润10000
贷：所得税10000
因此，抵减上年企业所得税不会影响“本年利润”科目 - 先计提
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
交纳时：
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3、跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 4、缴...
银行存款 预缴企业所得税抵缴的账务处理 1、年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额，做以下会计分录：借：应交税金——应交企业所得税(其他应收款——应收多缴所得税款)贷：以前年度损益调整 2、对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税，做以下会计分录：借：所...
若需补缴税款，会计分录应为：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。同时，需调整未分配利润，会计分录为：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。若汇算清缴结果显示企业多缴了税款，则会计分录应为：借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。同样地，需调整未分配利...
财务上你只需要做预缴的分录即可。借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 形成应交税费的借方余额，就可以留抵以后的税款了。应交税费是什么？应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。本科目期末贷方余额，反映企业...
1、如果该多交而退库的企业所得税金额较大的，借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 涉及调整2005年提取的法定公积金和法定公益金的 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积——...
