所得税多缴税款抵扣如何作会计分录
2个回答财税会计专题活动
- 不用做分录，挂在
应交税金-应交所得税
里，等你计提所得税的时候，少计提1000元即可 - 捐款时正常做分录：
借：营业外支出
贷：银行存款
只是到所得税清算汇缴时，调整应纳税所得额，在利润总额的12％以内税前列支。
在发放员工工资的过程中，如果代扣了个人所得税，会计处理上应该首先记录为借方“应付职工薪酬-工资”，表示企业向员工支付工资，但这部分工资中包含了代扣的个人所得税。然后，需要将这部分代扣的个人所得税记录为贷方“应交税费-代扣代缴个人所得税”，同时贷方“银行存款”或“库存现金”记录为实际支付...
借：所得税费用 6000 贷：应交税费--所得税 6000 缴纳所得税 借：应交税费---所得税 6000 所得税费用 - 2000（前面多缴纳的时候，多提所得税费用，因此冲销。）贷：库存现金 4000
会计分录处理如下：1、根据税务机关的审批报告的会计分录如下借：应交税费——多缴所得税 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 2、预提所得税会计分录如下 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 3、实际交税的会计分录借：应交税费-应交所得税 贷：应交税费 银...
借：所得税 25.81 贷：应交税费——应交所得税 25.81 交所得税：借：应交税费——应交所得税 25.81 贷：银行存款 申请获得减免：借：其他应收款———所得税退税款 3358.88 贷：应交税费——应交所得税 3358.88 收到退回税金时：借：银行存款 3358.88 贷：其他应收款...
首先，调整多交所得税税款的会计分录如下：借记应交税金-应交企业所得税，贷记以前年度损益调整。例如，公司12年的应纳所得税额是7万，累积已预缴2万，因此，12年多缴了4万。在进行汇算清缴时，如果实际缴纳1万，则需要借记应交税金-应交企业所得税4万，贷记以前年度损益调整4万。这表示用12年的...
