上年度应交税金——企业所得税的借方余额本年度如何做帐务处理？
5个回答财税会计专题活动
- 应交税金-企业所得税年底借方余额,经过企业所得税汇算清缴结束后,确实多交了,退税是不可能的,等今年第一季度交所得税时你通过计算税款抵了就行了,即,第一季度应交数,已交数,剩下补交数就行了,没必要作帐务处理
- 应交税金-企业所得税年底借方余额,经过企业所得税汇算清缴结束后,确实多交了,退税是不可能的,等今年第一季度交所得税时你通过计算税款抵了就行了,即,第一季度应交数,已交数,剩下补交数就行了,没必要作帐务处理
1.本年抵扣。
2.将多交部分补提，将余额调平。 - 1.本年抵扣。
2.将多交部分补提，将余额调平。 - 摆起了哟 如果税务查了帐确实是缴多了 本年抵扣
- 应交税金-企业所得税年底借方余额,经过企业所得税汇算清缴结束后,确实多交了,退税是不可能的,等今年第一季度交所得税时你通过计算税款抵了就行了,即,第一季度应交数,已交数,剩下补交数就行了,没必要作帐务处理
缴纳上年度企业所得税怎么做分录答:1、按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税贷:应交税金--应交企业所得税2、缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税贷:银行存款3、跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整贷:应交税金--应交...
按月(季)预缴(一般是分季度预缴)，年终汇算清缴所得税的会计处理如下： 1.按月或按季计算应预缴所得税额： 借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2.缴纳季度所得税时： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3.跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是...
1、补计提时，账务处理如下：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——企业所得税 2、结转时，会计分录如下：借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时，账务处理如下：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 二、年底所得税计提与结转会计的分录：1、年末计提时，会计分录如下：...
补缴上年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 上缴时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金 月末结转,借：本年利润 贷：所得税费用
