计提去年的企业所得税会计分录怎么做
6个回答财税会计专题活动
- 一、补计提上年度企业所得税会计分录：
1、补计提时，账务处理如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——企业所得税
2、结转时，会计分录如下：
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、支付企业所得税时，账务处理如下：
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
二、年底所得税计提与结转会计的分录：
1、年末计提时，会计分录如下：
借：所得税费用
贷：应交税金——应交所得税
2、年末结转时：
借：本年利润
贷：所得税费用
3、次年1月上缴时：
借：应交税金——应交所得税
扩展资料：
企业所得税：
1、企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营和其他所得征收的一种所得税。
2、企业所得税征税对象：企业的生产、企业所得税经营所得、其他所得。
3、企业所得税其他所得指的是利息、股息、转让各类资产收益和租金。
4、企业所得税税率为25%的比例税率，而非居民企业是20%
参考资料：百度百科-企业所得税 - 计提：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税结转：借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整上交：借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款
- 企业所得税一般都是季末计提，次月15日前申报缴纳，年底结转：
1、计提时：
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
2、上缴时：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
3、结转时：
借：本年利润
贷：所得税 - 补计提上年度企业所得税会计分录：
1、补计提时，账务处理如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——企业所得税
2、结转时，会计分录如下：
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、支付企业所得税时，账务处理如下：
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
应答时间：2021-01-28，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
[平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~ - 借：所得税
贷：调整以前年度损益
借：调整以前年度损益
贷：利润分配—未分配利润 - 缴纳企业所得税会计分录怎么做
首先，计提企业所得税时，需要借记“以前年度损益调整”科目，贷记“应交税费-应交企业所得税”科目。这一步骤实质上是将应缴纳的所得税费用计入企业账面，反映为负债。接着，完成计提后，企业需将“以前年度损益调整”科目中的金额结转至“利润分配-未分配利润”科目。此操作的目的是将已计提的所得税...
计提去年所得税费用的会计分录为：借：所得税费用账户 贷：应交税费——所得税账户 解释如下：1. 计提所得税费用：当企业计算去年的应纳税所得额后，需要根据所得税税率计算出应缴纳的所得税费用。这一计算过程即为“计提”。2. 会计分录的处理：在会计上，计提的所得税费...
1、补计提时，账务处理如下：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——企业所得税 2、结转时，会计分录如下：借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时，账务处理如下：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 二、年底所得税计提与结转会计的分录：1、年末计提时，会计分录如下：...
1、计提去年企业所得税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 2、缴纳去年企业所得税：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、结转利润：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 计提去年企业所得税然后缴纳，应当通过“以前年度损益调整”科目以及“应交税费”相关二...
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 然而，如果企业遵循企业会计准则，情况则略有不同。在这种情况下，所得税费用会通过“以前年度损益调整”科目进行记录，分录如下：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 总的来说，计提去年所得税费用的具体会计分录会根据企业的会计制度...
