企业所得税如何做分录
16个回答财税会计专题活动
- 补计提
计提：借：所得税费用 200
贷：应交税金_应交所得税 200
缴纳时：借 应交税金-应交所得税200
贷 现金 （银行存款）200 - 一、根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，编制会计分录：
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
上交时，
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款
二、企业所得税汇算清缴会计处理
通过“以前年度损益调整”科目核算，通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
调整未分配利润，分录如下：
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下：
借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
调整未分配利润，分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润 - 企业所得税核算应采用资产负债表债务法。企业应根据所得税准则的规定，对当期应交所得税加以调整计算后，据以确认应从当期利润总额中扣除的所得税费用，通过“所得税费用”科目核算。
(1)无递延所得税的情况
①计算
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
②交纳
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
③结转入本年利润
借：本年利润
贷：所得税费用
(2)有递延所得税的情况
所得税费用=当期所得税+递延所得税费用-递延所得税收益 - 1、企业支付罚款时，具体会计分录为：
借：营业外支出——罚款支出
贷：库存现金/银行存款
2、企业收到罚款时，具体会计分录为：
借：银行存款/库存现金
贷：营业外收入——罚款收入【摘要】
企业所得税罚款怎么做分录【提问】
亲，您好，这边正在帮您查询最精准的答案，请您稍等片刻，马上回复您😊【回答】
1、企业支付罚款时，具体会计分录为：
借：营业外支出——罚款支出
贷：库存现金/银行存款
2、企业收到罚款时，具体会计分录为：
借：银行存款/库存现金
贷：营业外收入——罚款收入【回答】 - 我的建议是：
一.为了不产生滞纳税金的情况，数额较小，先按期缴纳，会计分录为：
借：应交税金-应交所得税 200.00
贷：现金 200.00
二.继续找出相差200 元的原因。
请参考 - 你在2011年12月应该计提企业所得税200，因为你没有计提，所以只能冲减未分配利润科目了
借：利润分配-未分配利润
贷：银行存款
和2010年的账务是没有关系了 - 一般是季度才核算,当然也有月度核算的.
1.先计提:
借:所得税
贷:应交税金-应交企业所得税
2.月底结转:
借：本年利润
贷：所得税
3.下月交纳凭税单做:
借:应交税金-应交企业所得税
贷:银行存款 - 借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款 - 企业所得税怎么做分录......
1、计提所得税时：
借：所得税费
贷：应交税税-应交企业所得税
2、上交时：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
3、月末结转时：
借：本年利润
贷：所得税费 - 企业所得税应该这样
借：所得税费用
贷：应交税费－应交所得税
印花税
借：管理费用
贷：银行存款河道费是什么？税吗？应该不是
要是施工有关支出，就计其他业务成本，是税就进管理费用 - 跨年度了,应进行调整,但与今年的利润无关,只能通过"以前年度损益调整"
借:以前年度损益调整200
货:应交税金_应交所得税200
结转
借：利润分配-未分配利润200
贷:以前年度损益调整200 - 补提所得税
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
同时交纳
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款 - 交纳企业所得税分录：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款，一般情况下，按季度申报企业所得税的，在每季度末计提所得税费用，下月初申报期内交纳，计提时，借：所得税费用，贷：应交税费—应交所得税，同时将所得税费用结转至本年利润，所得税费用科目无余额，借：本年利润，贷：所得税费用。
- 借：以前年度损益调整7636
贷：应交税费-企业所得税7636
借：应交税费-企业所得税7636
贷：银行存款7636
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整7636
按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，应编制如下会计分录：借记“所得税费用”，贷记“应交税费——应交企业所得税”。在上交税款时，应编制如下会计分录：借记“应交税费——应交企业所得税”，贷记“银行存款”。企业所得税汇算清缴的会计处理，通过“以前年度损益调整”科目核算。通过汇算...
企业所得税会计分录为借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税；上交时，借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。1、企业产生企业所得税分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、企业缴纳企业所得税分录 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、企业所得税费...
2.缴纳季度所得税 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 跨年4月30日前汇算清缴，全年应缴所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得 3.缴纳年度汇算清缴税款 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 会计分录方法：1、分析列出经济...
1、计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2、缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异，则等...
一、企业所得税的计提会计分录是：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 交完时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 二、当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。纳税调整增加额：...
