增值税申报表中免抵退不得免征和抵扣税额与汇总表中不一致怎么办
2个回答财税会计专题活动
- 1.实际免抵退系统产生的不得免征和抵扣税额为A（此为正确准确数）
2.增值税纳税申报表填列时写成了B。这样两表之间实际产生差异为A-B（约100多）
3.到了免抵退系统录入增值税纳税申报数据时，竟然又神奇的写成了A，这样就没有提示产生差额。实际上多入了A-B
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这样次月调整
1.增值税纳税申报表，进项转出中，不得免征和抵扣税额应补入上月差异（A-B）
2.免抵退系统录入增值税纳税申报数据时，同样应按实际免抵退系统产生的不得免征和抵扣税额填写，而不考虑增值税纳税表的补入问题。(实际上也是对上月的对冲）
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帐务上不用调整，直接按各月增值税纳税申报表的实际申报数据入帐就好了。 - 免退税系统的汇总表是以手工输入的增值税申报表为依准的，再下个月免抵税申报时把增值税申报手工输入要差金额加入做调整就行了，不用做账务处理
1.增值税纳税申报表，进项转出中，不得免征和抵扣税额应补入上月差异（A-B）2.免抵退系统录入增值税纳税申报数据时，同样应按实际免抵退系统产生的不得免征和抵扣税额填写，而不考虑增值税纳税表的补入问题。(实际上也是对上月的对冲）=== 帐务上不用调整，直接按各月增值税纳税申报表的实际申报...
所以“免抵退中不能免抵额”就要在当期计算“免抵退”时候在“抵税”环节中从当期进项税中减出来。②免抵退税不得免征和抵扣税额 它的计算公式是：免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得...
一、公司出口退税率和应税率之间有差额，这部分在出口退税时不给您退，需要将它调出来交增值税。（体现在增值税申报表）法律规定因此转出的进入外销货物成本。就有了这个分录。（体现在会计工作中）。二、免抵退中不能免抵额=出口完税价（人民币）*（17%-退税率）关键理解就是（17%-退税率）这部分...
当期免抵退税不得免征和抵扣税额"你这样来分解这句话:"当期免抵退税额"其中"不得免征和抵扣的税额",因为增值税的法定税率为17%,而往往出口货物的退税率并不都是17%,比如是13%,这样就存在一个差额4%,即是"不得免征和抵扣税额"."免抵税不得免征和抵扣税额抵减额"也就是公司有进口物质按总值的4...
免、抵、退税是将退税和征税结合一起计算的，需要通过应纳税额、免抵退税不得免征和抵扣税额、免抵退税额等分项目的计算，才能计算出免抵税额和应退税额。有关计算公式如下：1.当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额。其中，当期免抵...
