免抵退税不得免征和抵扣税额与报表有差额怎么调整
1个回答财税会计专题活动
- "“免抵退税不得免征和抵扣税额”中C列显示与报表差额13673.99元"是指汇总表上有13673.99元而申报表上没有吗？还是指别的？麻烦说清楚
如果是申报表上没有，那就是你这笔“不得免抵税额”没有入账，分录好像是这样：借记：应交税金－应交增值税－出口退税 贷记：应交税金－应交增值税－进项税转出，然后在增值税申报表主表“进项税转出”栏加上这笔金额就行了。
免抵退税不得免征和抵扣税额的计算公式是， 免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率）这两个公式分别看都比较难...
1、免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货 物征税率-出口货物退税率) ；2、免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价× (出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额 抵减额；3、免抵退税不得免征和抵扣税额”的实质:实行免抵退管理办...
所以“免抵退中不能免抵额”就要在当期计算“免抵退”时候在“抵税”环节中从当期进项税中减出来。② 免抵退税不得免征和抵扣税额 它的计算公式是：免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不...
当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格 （实际耗用的） ×（出口货物适用税率-出口货物退税率）。实际上“免抵退税不得免征和抵扣税额”=（销售价款-免税进口料件价格）*（销售品的征税率-销售品的退税率）+免税进口料件价格*（免税进口料件的征税率-免税进口料件的退税率）这和计算...
通俗来说，免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额指的是不可以免税和不可以参与抵扣的费用
