免抵退税不得免征和抵扣税额有报表差额为负数，请问我要怎么去调整？
1个回答财税会计专题活动
- 应该在填写增值税报表的地方（好像是第九步）把主表第十五行的数字填写在不得免征和抵扣税额那个地方
1、免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货 物征税率-出口货物退税率) ；2、免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价× (出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额 抵减额；3、免抵退税不得免征和抵扣税额”的实质:实行免抵退管理办...
当期免抵退税不得免征和抵扣税额"你这样来分解这句话:"当期免抵退税额"其中"不得免征和抵扣的税额",因为增值税的法定税率为17%,而往往出口货物的退税率并不都是17%,比如是13%,这样就存在一个差额4%,即是"不得免征和抵扣税额"."免抵税不得免征和抵扣税额抵减额"也就是公司有进口物质按总值的4...
由于在成本中可以抵扣，所以在税金里面就不能在重复抵扣了 所以“免抵退中不能免抵额”就要在当期计算“免抵退”时候在“抵税”环节中从当期进项税中减出来。②免抵退税不得免征和抵扣税额 它的计算公式是：免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退...
征税率与退税率不一致辞时，填写“免抵退税不得抵扣进项税额”《国家税务总局关于调整出口退（免）税申报办法的公告》（国家税务总局2013年第61号公告）
实行“免、抵、退”办法有进出口经营权的生产性企业 不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)-免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率)按规定计算的当期出口物资不得免征、抵扣和退税的税额，计入出口物资成本 借：主营业务成本 贷：应交税金...
