税务习题
- 习题一不会做.
习题二:
当期免抵退税不得免征和抵扣税额=2400*(17%-15%)=48(万元)
当期应纳增值税=300*17%-(85-48)-5=9(万元)
当期免抵退税额=2400*15%=360(万元)
因当期无期末留抵税额,所以当期还应交增值税9万元.
当期应退税额=0(万元)
当期免抵额=360(万元)
借:主营业务成本 48
贷:应交税费-应交增值税(进项转出)48
借:应交税费-应交增值税(销项)9
贷:应交税费-未交增值税9
借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)360
贷:应交税费-应交增值税(出口退税)360
习题三:当期免抵退税不得免征和抵扣税额=2400*(17%-15%)=48(万元)
当期应纳增值税=300*17%-(119-48)-5=-25(万元)
当期免抵退税额=2400*15%=360(万元)
因当期期末留抵税额<当期应纳增值税
当期应退税额=当期期末留抵税额=25(万元)
当期免抵额=360-25=335(万元)
借:主营业务成本 48
贷:应交税费-应交增值税(进项转出)48
借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)335
贷:应交税费-应交增值税(出口退税)335
借:其它应收款-应收补贴款25
贷:应交税费-应交增值税(出口退税)25
楼主好,我不肯定是这样做的.你的题是哪里来的呀.与书上举的例子一点都不相似.
习题一不会做.习题二:当期免抵退税不得免征和抵扣税额=2400*(17%-15%)=48(万元)当期应纳增值税=300*17%-(85-48)-5=9(万元)当期免抵退税额=2400*15%=360(万元)因当期无期末留抵税额,所以当期还应交增值税9万元.当期应退税额=0(万元)当期免抵额=360(万元)借:主营业务成本 48 贷:...
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