请问小规模纳税人发生销售退回应该怎么处理
1个回答财税会计专题活动
- 咨询：请问小规模企业当月开具的销售发票已做销售处理，并已缴纳，但过二个月后，对方退货并将发票一起退回，该笔业务将如何做帐务处理？ 答复内容：根据海南省国家税务总局关于销货退回和销售折让开具红字普通发票有关通知琼国税函[2005]179号第一（二）销货方的发票已作帐务处理，而购货方的发票未作帐务处理的，销货方必须在收回发票联后，方可开具等额的红字发票。以红字发票记账联作为冲减销售的原始凭证，其余联次必须完整保存。红字发票存根联背面必须粘贴贴有购货方交汇的发票联以备核查。
1、尚未确认销售商品收入的销售退回。由于不满足销售收入确认条件，比如货物的实际控制权尚未转移等，此时不涉及增值税，发出商品时，无需确认销项税额或应交增值税（小规模）。企业发出商品时：借：发出商品 贷：库存商品。发...
1，确认销售收入，完整的应该是 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应缴增值税（销项税）无论客户要不要发票都要这么做 2，发生退货就红字冲销之前的分录。已经出货及确认成本了，就红字 借：主营...
是的，发生收入开票确认收入及增值销项税及城建税等，退货就要做开具红字发票来冲减相对应的税金。即便是8月份没有发生销售收入。对于已缴纳了的城建税等地税税金可暂不管，作为下月应缴税金的抵减税就行。
借：银行存款/应收账款 103 贷：主营业务收入 100 应交税费——应交增值税 3 要发票的和不要发票的都要入账，都要交税。接着结转库存：借：主营业务成本 80 贷：库存商品 80 2、如果发生退货怎么处理 ...
当月退回的话直接把发票作废，然后不用做账就行了。跨月的话，就必须开红票，然后用红字做相同的分录，不能做相反的分录，不然后就虚增值发生额了
