小规模纳税人销货退回的处理
3个回答财税会计专题活动
- 是的，发生收入开票确认收入及增值销项税及城建税等，退货就要做开具红字发票来冲减相对应的税金。即便是8月份没有发生销售收入。对于已缴纳了的城建税等地税税金可暂不管，作为下月应缴税金的抵减税就行。
- 以购货方退回的发票作为附件,开具数量,单价及金额相同的红字发票,申报时填列负数,相应的增值税及附加作为多交税款填列,待下期有销售时冲减相应税款即可.
- 可以填负数，地税可以在以后月份扣减
小规模纳税人发生销售货物退回处理 根据《 人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号)第二十七条规定:开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后重新开具销售发票或取得...
有时可能由于销货退回、折扣与折让等原因,需要开具经字发票,开票系统提供了这一功能,这时只要输入原蓝字发票,就可以开具对应的红字发票。但需要注意的是,开具之前一定要取得购货单位到税务局办理的销售退回或折扣与折让证明单。 2、增值税进项发票的认证。 增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行。纳税人在...
1、若是同年退回的，冲减原来已入账的销售收入、增值税、销售成本等，具体账务处理如下：1、冲减已记的销售收入及增值税：借：应收账款或银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费－应交增值税（红字）2、冲减原已结转的销售成本：借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）如果是跨年...
是的，发生收入开票确认收入及增值销项税及城建税等，退货就要做开具红字发票来冲减相对应的税金。即便是8月份没有发生销售收入。对于已缴纳了的城建税等地税税金可暂不管，作为下月应缴税金的抵减税就行。
小规模纳税人，直接确认为“应交税费——应交增值税”。同时结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品 发生销售退回时：借：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）贷：银行存款等 同时，冲减成本：借：库存商品 贷：主营业务成本 实务中，销售折让和销售退回是有一定的相似之处的。所谓...
