我们是销货方，小规模纳税人。销售退回会计分录怎么...
2个回答财税会计专题活动
- 当月退回的话直接把发票作废，然后不用做账就行了。跨月的话，就必须开红票，然后用红字做相同的分录，不能做相反的分录，不然后就虚增值发生额了
- 可以作冲销分录（科目用蓝字、金额用红字）：
借：现金
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税
，然后不用做账就行了。跨月的话，就必须 开红 票，然后用红字做相同的分录，不能做相反的分录，不然后就虚增值发生额了
一、商业小规模 销售时：借:银行存款100000 贷:商品销售收入96153.85（100000÷【1+4％】）贷：应交税金---应交增值税3846.15（96153.85×4％）结转成本时：借：商品销售成本（购进材料的实际货物的实际成本）贷：库存商品 计提税金：借：商品销售税金及附加423.08 贷：应交税金---应交城建税2...
如果是小规模纳税人的话：购进货物税额全部进原材料或库存商品的成本中；销售时收入/1.03*3%交纳增值税。
您好，根据我国现行增值税管理法规，小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但是如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，可以申请税务机关为其 增值税专用发票。法律依据：《增值税管理暂行条例》第十一条 ： 小规模纳税人销售货...
贵公司是一般纳税人，销货方小规模纳税人，其进项税额为0，购买办公用品时 借：管理费用-办公用品2000 贷：银行存款或库存现金等科目2000 双方都是一般纳税人，当双方都用货换货时，要视同两个业务，销售货物和采购货物，双方都开具增值税专用发票时，您的账务处理正确，但值得商榷的是“商品采购”换成...
