第四季度预缴企业所得税的利润总额和年度汇算清缴的利润总额要一样吗？
3个回答财税会计专题活动
- 不一定。年度汇算清缴的利润总额根据全年度实际利润总额根据企业所得税相关法规进行调整后的利润总额。
- 可能一样，也可能不一样，比如：有些纳税年度发生的成本费用在12月31日之前没有收到发票，先预估入账了，但在次年5月31日企业所得税汇算清缴前收到发票了 ，金额与预估有差额，把原来预估的金额按发票金额调整更正到纳税年度，就会造成第四季度的利润总额和汇算清缴的利润总额不一样。以上回答希望对您有帮助，谢谢!
- 不需要，因为企业所得税是年度清缴，它是清缴整个年度的，而每个季度算是月缴，所以可以有出入
本期数填写10-12月合计数,累计数填写1-12月累计数
可能一样，也可能不一样，比如：有些纳税年度发生的成本费用在12月31日之前没有收到发票，先预估入账了，但在次年5月31日企业所得税汇算清缴前收到发票了 ，金额与预估有差额，把原来预估的金额按发票金额调整更正到纳税年度，就会造成第四季度的利润总额和汇算清缴的利润总额不一样。以上回答希望对您...
全年账面利润总额 80+30+（-20）+20=110万 应预缴所得税=110*25%=27.5万元 第四季度应预缴所得税=27.5-20-7.5=0万元，即第四季度无需预缴所得税，不用计提。各季度预缴所得税以本年累计利润总额为预缴基数计算本年度应预缴所得税，扣减当年前几个季度已预缴金额后如为正数则预缴，否则不...
1. 在第一至第三季度，如果企业盈利，则需缴纳企业所得税。2. 到了第四季度，如果企业的本期利润为亏损，但全年累计利润仍然是盈利，且低于第三季度的累计利润，则第四季度的所得税计算会有所不同。举例说明：- 第三季度累计利润总额为643,037元，缴纳的企业所得税累计数为160,759.25元。- 第...
这个在会计账上不需要调整，所以如果有调整项发生，该利润总额与账上的利润总额是不符的，也就是与第四季度预缴表上不符，没有必然的相等关系。多缴的税，应该退回 如果税务局不给退钱，则做为递延所得税资产，即做为下一年度缴纳（已缴纳）的所得税款。（留抵下年所得税）
