计提第四季度企业所得税
3个回答财税会计专题活动
- 全年账面利润总额 80+30+（-20）+20=110万 应预缴所得税=110*25%=27.5万元 第四季度应预缴所得税=27.5-20-7.5=0万元，即第四季度无需预缴所得税，不用计提。各季度预缴所得税以本年累计利润总额为预缴基数计算本年度应预缴所得税，扣减当年前几个季度已预缴金额后如为正数则预缴，否则不用预缴。年度终了以后次年5月31日前调整税会差异，进行所得税汇算清缴，多退少补。
- 可以不用计提。即使计提了系统也是按全年的利润核算，你是亏损的，所以没有所得税
- 亲您好~一、企业所得税预交；
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款计提时；
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
二、企业所得税计提：
1. 按月或按季计算应预缴所得税额：
借：所得税
贷：应交税金 -- 应交企业所得税
2. 缴纳季度所得税时：
借：应交税金 -- 应交企业所得税
贷：银行存款
3. 跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金 -- 应交企业所得
4. 缴纳年度汇算清应缴税款：
借：应交税金 -- 应交企业所得税
贷：银行存款
5. 重新分配利润【摘要】
四季度企业所得税如何计提【提问】
亲您好~一、企业所得税预交；
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款计提时；
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
二、企业所得税计提：
1. 按月或按季计算应预缴所得税额：
借：所得税
贷：应交税金 -- 应交企业所得税
2. 缴纳季度所得税时：
借：应交税金 -- 应交企业所得税
贷：银行存款
3. 跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金 -- 应交企业所得
4. 缴纳年度汇算清应缴税款：
借：应交税金 -- 应交企业所得税
贷：银行存款
5. 重新分配利润【回答】
希望以上内容能够帮助到您~~[微笑]【回答】
需要的。依据《 人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。...
在第四季度，企业所得税的计提主要遵循相关会计准则和税法规定。具体步骤如下：1. 确定应纳税所得额 企业需要按照税法规定计算第四季度实现的应纳税所得额。这包括减去允许扣除的各项成本、费用、损失等后的金额。2. 计算应纳所得税额 根据应纳税所得额和适用的企业所得税税率，计算应纳所得税额。...
如何计提第四季度所得税一、企业所得税预交;借:应交税费-应交所得税贷:银行存款计提时;借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税二、企业所得税计提:1.按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税贷:应交税金--应交企业所得税2.缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税贷:银行存款3....
1. 按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金 -- 应交企业所得税 2. 缴纳季度所得税时：借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款 3. 跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金 -- 应交企业所得...
四季度亏损计提企业所得税不用转出。按照累计数计算所得税，四季度不用交税，如果年报还是亏损，则到汇算清缴后，一般就是二季度申报时可以抵缴多交的税款。如果是核定征收企业，税务局是不管是盈利还是亏损的。会计的特点 统一性。社会主义经济是有计划的商品经济，国家为了管理社会主义经济，必须统一规定对...
