求第四季度应计提的企业所得税？求分录？
2个回答财税会计专题活动
- 借：所得税
贷：应交税金－所得税
借：本年利润
贷：所得税
温馨提示：以上内容仅供参考。具体以所属税务机关为准。
应答时间：2021-06-21，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
[平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~ - 借：应交税费-预交所得税
2000
贷：银行存款
2000
应挂在预交里，等有所得税时再冲减。今年没有，就留到明年抵减。
如何计提第四季度所得税一、企业所得税预交;借:应交税费-应交所得税贷:银行存款计提时;借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税二、企业所得税计提:1.按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税贷:应交税金--应交企业所得税2.缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税贷:银行存款3....
在第四季度，企业所得税的计提主要遵循相关会计准则和税法规定。具体步骤如下：1. 确定应纳税所得额 企业需要按照税法规定计算第四季度实现的应纳税所得额。这包括减去允许扣除的各项成本、费用、损失等后的金额。2. 计算应纳所得税额 根据应纳税所得额和适用的企业所得税税率，计算应纳所得税额。...
4. 缴纳年度汇算清应缴税款：借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款 5. 重新分配利润
全年账面利润总额 80+30+（-20）+20=110万 应预缴所得税=110*25%=27.5万元 第四季度应预缴所得税=27.5-20-7.5=0万元，即第四季度无需预缴所得税，不用计提。各季度预缴所得税以本年累计利润总额为预缴基数计算本年度应预缴所得税，扣减当年前几个季度已预缴金额后如为正数则预缴，否则不...
按照《所得税法》第五十四条之规定,企业所得税按季(月)预缴,年终汇算清缴。 因此是每个季度都需要计提和交纳的。 先说所得税的提法:季度:只算不提,预交,按账面利润25%年度:汇总提取,按25%,12月应交=全年应交-预交提取借:所得税贷:应交税金——企业所得税注意:提取所得税虽然以“本年利润...
