期末考急求答案复习！！税务会计
- 将自产的应税消费品连续生产应税消费品不纳税。
根据《 人民共和国消费税暂行条例》第四条规定：纳税人生产的应税消费品，于纳税人销售时纳税。纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的，不纳税；用于其他方面的，于移送使用时纳税。
100件发放职工、10件赞助应做视同销售处理。
根据《 人民共和国消费税暂行条例实施细则》第六条规定：条例第四条第一款所称用于连续生产应税消费品，是指纳税人将自产自用的应税消费品作为直接材料生产最终应税消费品，自产自用应税消费品构成最终应税消费品的实体。
条例第四条第一款所称用于其他方面，是指纳税人将自产自用应税消费品用于生产非应税消费品、在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务、馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等方面。
100件发放福利：
应缴纳的增值税400X100X17%=6800元
应缴纳的消费税400X100X20%+100X10X0.5=8500元
借：银行存款 46800
贷：主营业务收入 40000
应交税费——
应交增值税（销项税额） 6800
借：主营业务成本 金额说的不清楚
贷：库存商品 金额同上
借：营业税金及附加 8500
贷：应交税费——
应交消费税 8500
10件赞助：
应缴纳的增值税400X10X17%=680元
应缴纳的消费税400X10X20%+10X10X0.5=850元
借：银行存款 4680
贷：主营业务收入 4000
应交税费——
应交增值税（销项税额） 680
借：主营业务成本 金额说的不清楚
贷：库存商品 金额同上
借：营业税金及附加 850
贷：应交税费——
应交消费税 850
二、调整后的会计利润=600+（200-1200）×100×12=480万元；应交企业所得税=480×25%=120万元；三、周某工资薪金应纳所得税额=（3000-2000）×10%-25=75元；劳务报酬收入应纳所得税额=（2800-800）×20%=400元；稿酬所得应纳所得税额=5000×（1-30%）×（1-20%）×20%=560元；周某...
借：银行存款 46800 贷：主营业务收入 40000 应交税费——应交增值税（销项税额） 6800 借：主营业务成本 金额说的不清楚 贷：库存商品 金额同上 借：营业税金及附加 8500 贷：应交税费——应交消费税 8500 10件赞助：应缴纳的增值税400X10X17%=680元 应缴纳的消费税400X10...
印花税=(Z-135.51)*0.8*0.03 地方教育费附加=(Y-9.49)*2 教育费附加=(Y-9.49)*3 城市维护建设税=(Y-9.49)*7 企业所得税={Z-(123.93-M)}*25%因为额外开的部分，你只有M这么多成本可结转，同时123.93-M是不虚开你得缴税部分 公式已经给你了，看它要开多少了，你知道算！
2.12月2日，从银行贷款300,000元，其中：10个月期的100,000元，其余为3年期。借：银行存款 300.000 贷：短期借款 100.000 长期借款 200.000 3.12月3日，向甲工厂购买A材料10000公斤，单价50元，增值税税率17%，另外以现金付运费2000元，材料款及税款未付。运费以现金支付，材料运达...
第三题 答案应该是AB D表示固定资产科目下的房屋建筑物的余值，即原值减折旧 ，A才是需要计税的依据，如果房屋未入账咋办？参考以下资料：所谓计税余值，是指依照税法规定按房产原值一次减除10%至30%的损耗价值以后的余额。其中：(1)房产原值是指纳税人按照会计制度规定，在账簿“固定资产”科目中记...
