会计高级财务会计所得税的例题

高级财务会计中的所得税计算

1、1999年度应纳税所得额=1000000+2000+280+51000+10000=1062380元 2、应交所得税=1062380*33%=350882.4元 税后利润=1000000-350882.4=649117.6元 3、借：所得税 350882.4 贷：应交税金-应交所得税 350882.4 第二题：项目 1年 2年 3年 4年 5年 6年 会计折旧 30 ...

求解一道高级财务会计的关于所得税的分录题

1、应交所得税=（1200+60-5+6+20）*25%=320.252、年未递延所得税资产=80*25%=20 借：所得税费用 300.25 递延所得税资产20贷:应交税金-应交所得税320.25 交纳所得税时：借：应交税金-应交所得税320.25 贷:银行存款320.25 ...

高级财务会计题,求解各位大神,求详细的解题过程,谢谢!

所得税费用=当期所得税+递延所得税 当期所得税可以理解为本期应交所得税,也就是按税法算出所得税。 原提问,所得税费用=(800+120-170)*0.25(当期所得税)+(170-120)*0.25=200 通常所得税费用可以直接用会计利润总额加上非暂时性差异乘以适用税率即可,本题没有非暂时性差异,因此直接用800*...

关于自考高级财务会计所得税的题目

∵递延所得税资产=100万*25%=25万 递延所得税负债=200万*25%=50万 ∴递延所得税费用=50万-25万=25万 又∵当期所得税费用=4000万*25%=1000万 ∴该企业2010年应交所得税=当期所得税费用+递延所得税费用=1000万+25万=1025万

高级财务会计,请大家帮帮忙!!!!最好有详细的解析!!拜托大家了!!

1、丰公司本年实现利润税额300万元，所得税税率33%，当年转销以前年度由于会计多提折旧而发生的时间性差额20万元（当初税率为30%），如果该公司采用递延法核算，本年所得税费用和递延税款发生额分别为（AE）。A、6万元 B、98.4万元 C、99万元 D、6.6万元 E、92.4万元 递延法下按原税率转回，20...