高级财务会计题，求解各位大神，求详细的解题过程，谢谢！

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mcxcs 阅读 2 次 我来答关注问题0
2个回答财税会计专题活动
  • 该企业2010年所得税费用=(800+170-120）×25%=212.5
    选C

    　当年发生应纳税暂时性差异120万元，应确定为递延所得税负债；发生可抵扣暂时性差异170万元，应确定为递延所得税资产；
  • 所得税费用=当期所得税+递延所得税
    当期所得税可以理解为本期应交所得税，也就是按税法算出所得税。
    原提问，所得税费用=（800+120-170）*0.25（当期所得税）+（170-120）*0.25=200
    通常所得税费用可以直接用会计利润总额加上非暂时性差异乘以适用税率即可，本题没有非暂时性差异，因此直接用800*0.25即可。
  • 东施小6 高级财务会计的题目,求大神解析

    固定资产 账面价值=2000-2000/10=1800 计税基础=2000-2000/20=1900 交易性金融资产 账面价值=600 计税基础=500 预计负债 账面价值=100 计税基础=0 预计负债 账面价值=1000 计税基础=0 （2）1、账面税基 应纳税暂时性差异 600-500=100 3 ...

  • zhouyrong 高级财务会计题,求解各位大神,求详细的解题过程,谢谢!

    所得税费用=当期所得税+递延所得税 当期所得税可以理解为本期应交所得税,也就是按税法算出所得税。 原提问,所得税费用=(800+120-170)*0.25(当期所得税)+(170-120)*0.25=200 通常所得税费用可以直接用会计利润总额加上非暂时性差异乘以适用税率即可,本题没有非暂时性差异,因此直接用800*...

  • Luna2021 哪位大神帮我解答这个高级财务会计题,追加重赏!!!

    （1）甲公司取得乙公司80%的股权的成本为33000万元，会计分录为：借：长期股权投资-乙公司（投资成本） 33000 贷：银行存款 33000 （2）购买日甲公司应确认的商誉=33000-40000*80%=1000万元 （3）2009年的调整分录：乙公司2009年度实现净利润4 000万元 借：长期股权投资（4000*80%）3200 贷：投...

  • tom002888 一条自考高级财务会计考题

    第一问，在合并财务报表工作底稿中编制的调整分录为：对于当期该子公司实现净利润，按母公司应享有的份额，借记长期股权投资，贷记投资收益账户，如果发生亏损，则做相反的分录。对于子公司除净损益以外的所有者权益的其他变动那就是计入到其它综合收益或者资本公积账户里啦 第二从集团的整体来看，母公司对...

  • 钟丽娜雷应江 求大神指教,什么样的题需要写两个会计分录?

    我根据我的经验来为您解答一下：分录在编写的时候，通常应当考虑交易/活动/事项的性质，而做题的时候，大部分分录拆开来写是不会有大问题的，能够谨慎，但是很多情况下这些分录又能够合并书写。那么什么时候会有出现两笔分录的情况呢？下面把中级、高级财务会计涉及内容给您说一下（带*号的是不能合并、...

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