cpa税法中的一道关于所得税的题
3个回答财税会计专题活动
- 关联方借款利息支出中，需要满足一般企业债资比2:1、金融企业债资比5:1，利率不高于同期金融机构贷款利率的部分才能税前扣除（能够证明交易符合独立性原则或税负不高于关联方实际税负的除外）。
- 1000是题目中注册资本即权益性投资，1000×2是可抵扣的借款，我是这么理解的
- 这个题弄明白了吗？我也没搞懂这个题 1000万从哪里来的啊
第五章 个人所得税法——第七节征收管理个人所得税征收管理一、自行申报纳税自行申报纳税，是由纳税人自行在税法规定的纳税期限内，向税务机关申报取得的应税所得项目和数额，如实填写个人所得税的纳税申报表，并按税法规定计算应纳税额，据此缴纳个人所得税的一种方法。有下列情形之一的，纳税人应当依法...
1、债务担保的金额税法不允许在税前扣除，所以负俩的计税基础和账面价值一样。2、这两个情况不是一样的？？3、照字面意思理解不是很好。“不得计入应纳税所得额”，如果是收入的话是调减，如果是费用的话应该调增。应该理解这个调整的实质，就是会计和税法在收入确认上的差异。以债务担保为例，如果是...
从会计角度上来说应当交100－20＝80*25%＝20万的所得税，但是站在税法角度上来说只能扣10万，所以要交100－10＝90*25%＝22.5万的所得税 本年税法上多交税，这个多交是站在当期会计角度上来想的。假设到了第六年。其他条件不变 会计上折旧已经提完了（分5年计提，第6年就计提完了）那么当年...
2014年末应交所得税＝（10000＋会计折旧5000/10＋减值准备625－税法折旧850）×25% =2568.75（万元）计税基础你当作是税局计算的官方的和企业方无关的一个值，不需要企业内部进行调整 减值准备这种项应该是在计算当年度企业应交所得税项目上得到反应，当作是一次性的会计折旧费用。
计入利润表的收入与按照税法规定应计入应纳税所得额的收入之间的差额，说的是，会计收入确认原则与税法的收入确认原则之间存在的差异而导致的利润表主营业务收入金额不一致。（具体那些有差异，你要对比下会计教材的收入确认原则）公式中的6、其他的情况就看具体了，比如税局的罚款-滞纳金，就不允许税前...
