退货的销项税额在增值税申报表怎么填？
2个回答财税会计专题活动
- 申报表有一列是销售退回，填负数，但我们公司填了负数后，电子税务局的就申报不了，要去报税大厅申报。
- 增值税申报表中的销项税额，已经是退货的和销售的销项税额的合计数了，所以不必单独体现增值税退货的销项税额。
增值税申报表中的销项税额，已经是退货的和销售的销项税额的合计数了，所以不必单独体现增值税退货的销项税额。
法律分析：即征即退增值税一般纳税人,申报表具体填表办法如下:1.销项税额:附表一,将一般货物和即征即退货物的合计销售额和销项税额正常填入第一至五栏或者第八至十三栏,再单独将即征即退货物的销售额和销项税额填入第六第七栏或者第十度四十五栏的第九列第十列.2.主表,申报软件会自动通过上述附表...
应交税费-应交增值税(销项税额)贷:银行存款(应收账款)同时:借:库存商品 贷:主营业务成本
附表一，将一般货物和即征即退货物的合计销售额和销项税额正常填入第一至五栏或者第八至十三栏，再单独将即征即退货物的销售额和销项税额填入第六第七栏或者第十四十五栏的第九列第十列。主表，申报软件会自动通过上述附表一的填列数据计算并取数，在主表第一至六栏的第一二列自动填入一般货物的...
1、登录个人所得税APP，选择综合所得年度汇算进入；2、选择我需要填写申报表预填服务或我想填写空白申报表；3、在简易申报须知页面，选择切换标准申报查看详细申报情况；4、系统计算退税金额，确认无误后点击申请退税；5、提交退税申请后，可查看退税进度，一般10个工作日内退税款到账。增值税的计算方法：...
