销货退回 在填增值税纳税申报表时怎么处理？
- 如果你已经确认收入,又发生销售退回的,不论是当年销售的,还是以前年度销售的,均应冲减退回当月的销售收入,同时冲减退回当月的销售成本.企业发生销售退回时,如按规定允许扣减当期销项税额的,应同时用红字冲减"应交税费-应交增值税"账户的"销项税额".分录如下:
借:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:银行存款(应收账款)
同时:
借:库存商品
贷:主营业务成本 - 销货退回冲减退回当月的销售收入,同时冲减退回当月的销售成本。
企业发生销售退回时,如按规定允许扣减当期销项税额的,应同时用红字冲减"应交税费-应交增值税"账户的"销项税额".分录如下:
借:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:银行存款(应收账款)
同时:
借:库存商品
贷:主营业务成本 - 销售退回的。
要开具红字发票通知单的。
然后，直接冲减您了当期的销项税额就可以了。 - 凭红字发票，冲原来的凭证，销项税、收入和成本都要红冲的。
如果你已经确认收入,又发生销售退回的,不论是当年销售的,还是以前年度销售的,均应冲减退回当月的销售收入,同时冲减退回当月的销售成本.企业发生销售退回时,如按规定允许扣减当期销项税额的,应同时用红字冲减"应交税费-应交增值税"账户的"销项税额".分录如下:借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销...
反映企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。 本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“销项税额”专栏的记录填列。 (3)“出口退税”项目 反映企业出口货物退回的增值税款。 本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“出口退税”专栏的记录填列。 (4)“进项税额转出”项目 反映企业购...
开具红字发票用于抵消或更正错误的销售记录。此过程根据不同情况分步骤进行，以确保增值税申报的准确性。首先，需处理销货方和购货方间的不同情况，涉及发票的退回、折让或退款。若销货方未作账务处理，购货方退回原发票，则销货方需将收回的发票贴在存根联后，注明“作废”，并按折让后的货款重新开...
购货方可以凭红字发票,做如下分录：借：库存商品等(红字)应交税费-应交增值税(进项税)(红字)贷：应付账款等(红字)###已经付款的 借：应收账款 贷：材料采购 部分商品退货的，购货方根据重开的专用发票发票联，作会计分录:借：商品采购 应交税金--应交增值税(进项税额)贷：银行存款(或应付账款...
增值税申报表填写方法 1、为了表达得更通俗易懂，就以一个例子来说明：假如我手上刚好有两张发票，一张是自开发票含税金额240，另一张是 发票含税金额1600。税点是3%。2、首先，的第一个空格1786.41怎么算的，项目是：应征增殖税不含税销售额，计算出240+1600=1840（含 税），1840/（1+3%...
