已开票未收到款已收到款未开票会计分录分别怎么做详细点

这个要你们是否确认收入了
不过一般是按照开票来确认收入，否则容易造成收入重复申报纳税或未足额申报。

正常的企业如下做分录：
1、已开票未收到款，分录为：
借：应收账款-某单位
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税--销项税

2、已收到款未开票
借：银行存款
贷：预收账款-某单位
1、已开票未收到款，分录为：
借：应收账款-某单位
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税--销项税2、已收到款未开票
借：银行存款
贷：预收账款-某单位
本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。

扩展资料：
预收账款是负债类科目，是指己方预收对方的账款，而实际的货物还没有发出！
做会计分录为：
1、销售未实现时，
借：银行存款/库存现金
贷：预收账款
2、销售实现时，
借：预收账款
贷：主营业务收入
不单独设“预收账款”科目的企业，预收的账款在“应收账款”科目核算。
1、在“应收账款”的贷方登记收到的预收款数额：
借：银行存款/库存现金
贷：应收账款
2、发出货物开出发票时：
借：应收账款
贷：主营业务收入　（若为增值税一般纳税人，还应贷记应交税费--应交增值税（销项税额），小规模企业不需要记）
参考资料：百度百科-预收账款
参考资料：百度百科-应收账款
一、企业发票已开具，但还没有收到购货方款项，会计处理为：学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计借：应收账款-XX公司贷：主营业务收入等应交税费-增值税-销项收到款项时：借：银行存款等贷：应收账款-XX公司二、收到货款，未开具的会计分录是：借：银行存款贷：预收账款-XXX公司待开具发票时：借：预收账款-XXX公司贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(进项税)企业做账流程：1、根据原始凭证编制记账凭证2、根据记账凭证编制科目汇总表3、根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)4、根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)5、根据会计报表编制纳税申报表6、年终结转损益(也可以逐月结转损益)7、编制年度会计报表(包括资产负债表，损益表，现金流量表)8、根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表恒企会计培训班，总结多年成功辅导经验，从学员实际需求出发，结合考试命题规律，融入先进的教学理念，全新推出会计从业资格无纸化考试个性化辅导，针对每位学员的学习基础，有针对性地讲解、训练、答疑、模考。
您好，1.已开票未收到款会计分录（假设实际销售已经完成）
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
2.已收到款未开票（假设销售已经完成的情况下，应视同开票处理）
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额（8）。
已开票未收到款，分录为：
借：应收账款
贷：主营业务收入
（如果涉及到增值税，则贷记应交增值税销项税额）
已收到款未开票
借：银行存款
贷：预收账款
你开票未收到款，你收到款未开票会计记录分。可以以这些降点来计算才不会出现问题。
1、借：应收账款
贷：销售收入
应交税费－增值税（销项）
2、借：银行、现金
贷：应收账款、预收帐款
买票未收到款，已收到款未开票会计分录分别怎么做？这个问题是一个很明了的问题，我来告诉你
一、已开票未收到款，分录为：

借：应收账款-某单位

贷：主营业务收入

应交税费--应交增值税--销项税
二、已收到款未开票

借：银行存款

贷：预收账款-某单位

本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。
扩展文件；《会计资料大全》

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