预提过了收入和税金，次月实际发生是否要冲回
1个回答财税会计专题活动
- 要冲回。只需把上个月与所得税费用有关的分录都冲回多计提的金额即可。预收账款确认本月收入次月冲回的方法是1.收到预收账款时，借是银行存款，贷是预收账款。2.次月确认收入，借是预收账，款贷是主营业务收入。应交税费，应交增值税，销项税。3.收入是指企业在日常活动中所形成的，会导致所有者权益增加的，非所有者投入资本的经济利益的总流入，包括销售商品收入，劳务收入，让渡资产使用权收入，利息收入，租金收入，股利收入等，但不包括为第三方或客户代收的款项。
要冲回。只需把上个月与所得税费用有关的分录都冲回多计提的金额即可。预收账款确认本月收入次月冲回的方法是1.收到预收账款时，借是银行存款，贷是预收账款。2.次月确认收入，借是预收账，款贷是主营业务收入。应交税费，应交增值税，销项税。3.收入是指企业在日常活动中所形成的，会导致所...
根据《企业所得税法》第八条的规定，贵司2020年8月实际支付了500万元的奖金，在符合与生产经营相关的、合理的条件后，可以税前扣除。此外，贵司2021年5月31日前实际支付了2020年12月预提的奖金，在符合与生产经营相关的、合理的条件后，也可以税前扣除。综上，在支出是符合与生产经营相关的、合理的、...
计提上个月的工资。职工薪酬应按实际发生额计入当期损益，实际工作中，企业和单位基本采用工资下发制，即当月发放的工资是上个月的；而权责发生制又要求当月发生的费用要记在当月，这就导致在财务处理上要先计提本月的工资，依据历史情况暂估该月发生的工资费用，同时发放上月工资，所以一般情况下职工薪酬...
预提税金主要在以下情况下发生：1. 企业所得税的预提：企业在进行会计核算时，对于可能产生的收益需要预先计算税金。特别是在会计年度结束时，对于已经提供劳务但尚未收到款项的收入，企业需要按照税法规定预提所得税。这样做是为了确保税务合规，避免因漏报或延迟报税带来的风险。2. 会计核算与税收差异处理...
你说的是增值税和所得税吧 先说增值税 如果收入已经确定,增值税报表时是无票收入,今年开票时不必再行计算收入 为了账务明晰可以这样做:贷:应交税金-增值税-销项兰字 贷:应交税金-增值税-销项红字 一走一过什么也不影响 所得税既然已经预提,所以也无须调整账目....
