跨年缴纳的增值税会计处理
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- 跨年缴纳的增值税会计处理，首先要根据税务机关的要求，按照规定的税率和税收种类，确定应缴纳的增值税金额，并将其记入应交税费科目。然后，根据实际情况，将增值税金额分别记入应交增值税科目和应交税费科目，并将其分别记入本期和下期的应交税费科目。最后，在实际缴纳增值税时，将增值税金额从应交税费科目转入现金科目，并将其分别记入本期和下期的现金科目。
从会计处理的角度看，可以通过“以前年度损益调整”账户来调整去年的错账。具体来说，可以借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“以前年度损益调整”科目，同时借记“以前年度损益调整”科目，贷记“利润分配—未分配利润”科目。这一步骤的目的是将多缴纳的税款调整至正确的年度，避免对企业未来的财务状...
在税务处理上，如果遇到需要多缴纳增值税的情况并涉及跨年处理，首先需要了解的是，税务上无法自行抵扣或调减这部分额外的增值税，必须得到税务部门的同意才能进行相应的调整。因此，企业可以向税务部门申请，请求给予处理该问题的机会。如果税务部门不同意，那么企业只能按照税务要求进行申报，如果申报过多，那么...
1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 应交税费——水利基金 2.缴纳 借：应交税费——应交增值税 应交税费——水利基金 以前年度损益调整（注：滞纳金部分）贷：银行存款
增值税专用发票跨年抵扣账务处理跨年专用发票进项税额分录处理入账的时候:借:原材料等应交税费-待认证进项税额贷:应付账款跨年后认证:借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:应交税费-待认证进项税额应交税费科目用于核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费.包括增值税、消费税、所得税、资源税、城市维...
1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税及滞纳金 借：应交税费--未交增值税 营业外支出 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、城建税和...
