计算本月应税金-应该交增值税
3个回答财税会计专题活动
- 1，交税时
借：应交税金-——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
2，结转时如有未交：借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金——未交增值税
不要管借贷是啥意思只要记住应交增值税月末无余额。多交就在借方反映，未交就在贷方反映， - 内销分录：
买进商品时：
借
库存商品
应交税金－增值税进项
贷
应付帐款
卖出商品时：
借
应收帐款
贷
主营业务收入
应交税金－增值税销项
结转时：
借
应交税金－增值税进项转出
贷
应交税金－增值税销项
要交的税额是：＝销项－进项（如果这个结果小于0.那就不要交税了）
借
应交税金－增值税
贷
本年利润 - 要先计提
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金——应交增值税——销项税
交税时
借：应交税金——应交增值税——销项税
贷:银行存款
这只是小规模纳税人的，一般纳税人要进项税跟销项税抵扣后在算，还要再计算主营业务税金及附加，好好看看书吧
计算本月应交增值税的基本公式为：本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额。月末时，企业需将本月未交的增值税从“应交增值税”科目转至“未交增值税”，以确保“应交增值税”明细账没有贷方余额。会计分录如下：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交...
本月应交增值税=本月销项税额+本月进项税额转出-本月进项税额-月初进项税留抵-本月预交增值税；如果按此公式计算的本月应交增值税为正数，将应交未交的增值税转出，借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税，贷：应交税金—未交增值税；如果为负数，为进项税留抵，不做任何账务处理 ...
当月计算出需要交增值税时（销项大于进项）,要做转出未交增值税：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 下个月交税：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 进项税额和销项税额永远有余额，不结转，差额要结转到未交增值税，也就是你应该交的税。
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当上交税款时，借记“应交税费-未交增值税”，贷记“银行存款”。理解增值税的计算涉及进项税额减去销项税额。一般纳税人需设置“应交税费——应交增值税”明细账，以详细记录增值税的处理情况。该明细账分为“借方”和“贷方”两个部分，分别记录进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳...
