2月进项税为0，销项税为负数-50，期末出现留抵，该怎么在账上体现
2个回答财税会计专题活动
- 3月份销项100，进项20，应缴80，上期留抵50
借：应交税费-应交增值税（销项税额）100
贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）100
借：应交税费-应交增值税（未交增值税）20
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）20
因上期留抵50在应交税费-应交增值税（未交增值税）的借方，所以结转后应交增值税（未交增值税）贷方为30。
借：应交税费-应交增值税（未交增值税）30
贷：银行存款 30 - 开负数发票，就把原来的销售分录冲回
借：应收（红字）
贷：主营收入（红字）
应交税费-应交增值税（销项税额）红字
3月份计算应交税金
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）30
贷：应交税费-未交增值税30
贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）100 借：应交税费-应交增值税（未交增值税）20 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）20 因上期留抵50在应交税费-应交增值税（未交增值税）的借方，所以结转后应交增值税（未交增值税）贷方为30。借：应交税费-应交增值税（未交增值税）30 贷：银行...
销项税负数为抵扣联发生负数时，通常意味着企业收到的增值税专用发票中应纳税额出现负值，也就是出现了进项税的退税情况或企业的进项税额超过了销项税额。这种情况可能是由于企业采购的原材料或接受的劳务服务产生的进项税额超过了其销售商品或提供服务产生的销项税额。当企业提供的应税服务或销售的商品未达到...
这种情况，可以留抵到下月，继续从下月的销项税额中抵扣，直到抵扣完毕。
一、进项税额大于销项税额 企业在运营过程中会产生销项税额和进项税额。当企业采购原材料或接受服务产生的进项税额，超出其销售商品或提供服务所缴纳的销项税额时，应缴纳的增值税额就会产生负数。这通常发生在企业的成本较高或盈利能力较弱的时期。二、税收优惠政策的影响 政府为了鼓励某些行业的发展或支持小...
那你就是有进项税，没有抵扣啦。申报表上应该是销项为零，进项税是多少，上期留抵税额是多少，期末留抵是多少。这样申报就行了。没有抵扣的进项税，等下次有销项税时可以抵扣。
