增值税销项税额为负数，怎么申报
1个回答财税会计专题活动
- 那你就是有进项税，没有抵扣啦。
申报表上应该是销项为零，进项税是多少，上期留抵税额是多少，期末留抵是多少。这样申报就行了。
没有抵扣的进项税，等下次有销项税时可以抵扣。
次月申报的时候，只需要按照账面的收入数进行申报，填写增值税申报表(一)收入表，收入数据填写收入当月的账面数即可(因为账面数已经扣除红字发票部分的收入)，这时候销项税会自动计算，计算出来的销项税同样已经包含了红字发票的税金影响。二、公司报税方法1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加...
法律主观：销项负数发票可报销，销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入'红字专用发票通知单注明的进项税额'栏中，不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。法律客观：《增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购...
在面对销项为负数的情况时，申报纳税表的填写需要仔细考量。因本月开具的红字 比蓝字发票多，导致应交增值税为负数，这表明你的公司本月实际上有退税情况。如实填写纳税报表时，是否可以填写负数，答案是肯定的。负数在税务报表中的出现，通常表示退税、抵扣或减免税额的情况。对于应交增值税为负...
冲红增值税专用发票,会在系统中的增值税销项税额中出现负数,应纳税额为负数,就是多缴税额,可以要求税局退税,或者抵缴下期税额。一般来说，填写增值税申报表时，直接把当月正常收入减去红字收入就行，但是要注意，冲减时，要对应相关收入项目，例如红字是货物销售（17%税率），则只能是冲减当月销售货物1...
如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用 售额中填写负数(如果销项负数发票为普票,填写在开具其他 售额里),然后在未开具 售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额合计数为0.这时增值税纳税申报表附表(一)可以正常保存.销项税额抵减是什么意思...
