“本期认证相符且本期申报抵扣”一栏的填写包括上个月留底的税额吗？
3个回答财税会计专题活动
- 增值税申报表附表（二）中的第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”仅仅只是本期认证相符且本期申报抵扣的进项税额，不包括上个月留底的税额；在增值税申报表附表（二）中的第3栏反映“前期认证相符且本期申报抵扣”只是上月认证而上月没有做抵扣账务处理的进项税额，但从国税发[2003]017号《关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》发文以后，这一栏就不适用了。
《关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》国税发[2003]017号：增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起9O日内到税务机关认证，并在认证当月的纳税申报期申报抵扣，否则不予抵扣。 - 就本期认证的。上个月的就是“上期认证相符本期申报抵扣”
- 不包括!
在增值税一般纳税申报表的附表二中，企业通常会看到“本期认证相符且本期申报抵扣”和“本期认证相符且本期未申报抵扣”两个栏目。前者适用于一般企业的申报流程，意味着企业在当期通过了认证，并在当期进行了申报抵扣。对于处于辅导期的一般纳税人，情况则有所不同。在这一阶段，企业需要等待税务机关完成...
在税务处理中，认证相符与申报抵扣是两个重要的环节。举个例子，假设某企业在6月份取得了增值税专用发票并完成认证，然后在7月份申报6月份的增值税时进行了抵扣。这种情况属于本期认证相符且本期申报抵扣。另一种情况是，该企业同样在6月份取得了增值税专用发票并完成认证，但在7月份申报6月份的增值税时...
本期认真的进项税必须本期抵扣，是不允许下期抵扣的，如果你想交一部分税也可以将下月要开的发票在本月做无票销售这样在下月开票的时候再冲回本月的无票销售因此在本月就可以交一部分税款了，。
本期认证相符且本期申报抵扣比对不通过是因为纳税人发现系统带出的企业的基本信息、认证信息与实际数不一致。进项税额抵扣注意事项如下：1、抵扣进项税额的原始凭证是否真实、合法、合理；是否符合相应的使用范围；专用发票的开具是否符合要求；票面的逻辑关系是否正确；防伪税控系统开具的增值税专用发票是否经过...
仅仅只是本期认证相符且本期申报抵扣的进项税额，不包括上个月留底的税额；在增值税申报表附表（二）中的第3栏反映“前期认证相符且本期申报抵扣”只是上月认证而上月没有做抵扣账务处理的进项税额，但从国税发[2003]017号《关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的...
