上期留抵税额可以填期初余额吗

上期留抵税额可以填期初余额吗

上期留抵税额不可以直接填期初余额。第13项"上期留抵税额"栏数据，为纳税人前一申报期的"期末留抵税额"减去抵减欠税额后的余额数，该数据应与"应交税金--应交增值税"明细科目借方月初余额一致。

上期留抵税额什么意思

上期留抵税额是指增值税额的进项税额是上月未抵扣完,留到下月抵扣的进项税额，上期有留抵税额说明增值税进项大于销项，是不用交增值税的。通俗的说，上期留抵税额，就是“应交税金—增值税”的期初借方余额。增值税实行链条抵扣机制，以纳税人当期销项税额抵扣进项税额后的余额为应纳税额，纳税人购进...

应交增值税期初余额在贷方还有上期留抵税额吗

没有了。本期应缴税额=上期留抵税额(负数)+本期销项税-本期进项税+本期进项税转出。正数就是需要缴纳的金额，负数就是可以继续下月留抵的金额，不需要缴税。账务上，借方表示留抵，贷方表示需缴纳，应交增值税(转出未交增值税)的余额应与报表一致。

上期留抵税额是期初留抵税额吗?

上期留抵税额是期初留抵税额。具体分析如下：1、上期留抵税额，其实非常简单。增值税额的进项税额部分，如果在上个月没有扣完，那么就会留到下个月继续进行抵扣相应的进项税额。一般留抵税额的情况下，那就说明进项是大于销项的，这个时候是不需要缴纳对应的增值税。如果进项是小于销项的情况下，那么就...

增值税纳税申报表 上期留抵数怎么填?具体的解释?

上期留抵税金是纳税人上月末“应交税金-应交增值税”的借方余额。上月《增值税纳税申报表》20行就是上期留抵税金，既本月的期初留抵税金。