增值税纳税申报表 上期留抵数怎么填？具体的解释？
4个回答财税会计专题活动
- 上期留抵税金是纳税人上月末“应交税金-应交增值税”的借方余额。上月《增值税纳税申报表》20行就是上期留抵税金，既本月的期初留抵税金。
- 就是上期的进项税减去销项税的数。
- 填入增值税纳税申报表第13栏
- 上期留抵是指：上期未抵扣完的进项税额，留抵是说：可以留在以后纳税月份抵扣。一个月抵不完，就转到第二个月抵，仍抵扣不完的可以向后顺延，但是如果你连续3个月都没交增值税。就会被税务注意，有的区就会要求你写说明：说明什么原因造成连续3个月未交增值税。所以不要这样做，很危险。
期初的含义就是：上个月或称：本月初
对报表而言，期初留抵就是上年的12月的留抵即：12月末，未抵扣完的进项放入次年抵扣的进项。对于其他月份的:可以叫“期初”或叫“上期”留抵就是指：上个月的“借方”余额
“应缴税金-- 应缴增值税”是本月“销项”减本月“进项”，
如果月末“应缴税金-- 应缴增值税”余额在“借方”，表明本月“进项”大于“销项”，余额放以后纳税月份留抵；
如果月末“应缴税金-- 应缴增值税”的余额在“贷方”。表明本月的“销项：大于”进项“，余额就是当月应缴增值税的金额 叫
增值税纳税申报表中留抵税额的填报步骤和要求如下：在第13栏“上期留抵税额”中，需要填写的内容包括：（1）本栏“一般项目”列“本月数”：根据上一期申报表第20栏“期末留抵税额”中的“一般项目”列“本月数”填写。（2）本栏“一般项目”列“本年累计”：填写“0”。（3）本栏“即征即退...
上期留抵税金是纳税人上月末“应交税金-应交增值税”的借方余额。上月《增值税纳税申报表》20行就是上期留抵税金，既本月的期初留抵税金。
上期留抵税金是纳税人上月末“应交税金-应交增值税”的借方余额。上月《增值税纳税申报表》20行就是上期留抵税金，既本月的期初留抵税金。
上期留抵税额的会计分录1、结转进项税额:借:应交税费——应交增值税(需要转出未交的增值税)贷:应交税费——应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费——应交增值税(需要转出未交的增值税)3、结转应缴纳增值税(进项税额和销项税额的差额):借:应交税...
增值税一般纳税人增值税申报表上是“留底金额”是系统自动计算的和自动生成的，不需要纳税人自己填写。一般纳税人每月认证发票后成为企业的进项税额，开出去的发票成为企业的销项税额，一般纳税人如果当期的进项税额大于销项税额，就会自动产生留抵税额。
