发票税额与实际差0.01
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当增值税申报表里的实际扣税款比实际计算应缴纳的少元时如何处理? 一、元误差产生的原因分析: 财务记账要以进销发票数为准(不考虑进项转出等个别因素),不存在四舍五入问题,造成差数的原因是财务账记完后未与税表核对,如果税表差数是通过不了比对的,也就是说根本不可能申报成功. 增值税销项是根据开票系统统计出来,进项是根据远程认证或现在的网上勾选认证完成的,一分钱也不会差的.记账要找出所差的1分钱是差在销项多计抑或是进项少计了; 二、如果是进项少计,那么本月可以做分录: 1、更正上月某号凭证少计进项数额 借:应交税费-增-进 贷:存货类或相关科目如果是销项多计.那么本月做分录 2、更正上月某号凭证多计销项数额 贷:主营业务收入或应收账款等相关科目贷:应交税费-增值税-销项税 这样调账完成,账表一致.
一、元误差产生的原因分析: 财务记账要以进销发票数为准(不考虑进项转出等个别因素),不存在四舍五入问题,造成差数的原因是财务账记完后未与税表核对,如果税表差数是通过不了比对的,也就是说根本不可能申报成功. 增值税销项是根据开票系统统计出来,进项是根据远程认证或现在的网上勾选认证完成...
发票金额和税额差0.01时按开具发票金额填写纳税申报表。只有对于政策不允许差额部分开具专票的,才允许使用"差额开票"功能。政策不允许差额部分开具专票,实际上就是不允许下一环节抵扣这部分税款,也叫“差额开票,差额抵扣”。对于这类业务,只能通过全额开具普通发票或者差额部分开具普通发票,剩余部分开具...
这个不用作废,这并不影响你确认收入的金额,只要账务处理时按正确的做就可以了,因为差0.01这只影响收入,不影响税金的。
没关系,允许有一些小的误差,以实际金额为准。也许以后会出现补交一分的情况,就可以抵缴了。1、由于四舍五入的因素,也可以不冲,留待以后冲抵;2、由于账务上多计应交税费-应交增值税0.01元,则增加收入0.01元 贷:主营业务收入0.01元 贷:应交税费-应交增值税-0.01元 若是应交税费...
红字发票税额比原蓝票税额少零点零一元,可以作为如下处理,这个差额可以计入到管理费用,其他科目核算。有时候由于系统的原因,或者咱们四舍五入的原因,有差几分钱的可能,这种情况可以把这部分金额计入到管理费用-其他里面核算。由于金额很少,所以可以几乎忽略不计。因此,可以计入到管理费用科目核算。以...