开出的增值税专用发票的税额和网上申报的税额相差0.01时怎么处理
7个回答财税会计专题活动
- 没关系，允许有一些小的误差，以实际金额为准。也许以后会出现补交一分的情况，就可以抵缴了。
1、由于四舍五入的因素，也可以不冲，留待以后冲抵；
2、由于账务上多计应交税费－应交增值税0.01元，则增加收入0.01元
贷：主营业务收入0.01元
贷：应交税费－应交增值税－0.01元
若是应交税费－应交营业税多0.01元，则冲减营业税费及附加：
借：营业税费及附加－0.01元
贷：应交税费－应交增值税－0.01元 - 政策规定固定资产进项税可以直接抵扣了。那么你在认证时最好将固定资产单独划分出来，这样在每月报税时就知道你的固定资产取得的进项税发票是多少了。表好填：当期申报抵扣的固定资产进项税额栏中分为增值税专用发票和海关票，2月征期申报填你1月份认证相符固定资产专用发票和海关票，当期申报抵扣的
固定资产进项税额累计数，就是从1月起每一个月的累加数，如2月征期申报1月份的，累计数与前面的当期数是一致的，3月征期申报时就是1和2月的累计认证抵扣数。当然了，海关票是不需要认证就可以直接抵扣的。
答案补充
根据规定，此表为必报表，未发生也要报空表
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＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ - 没关系，允许有一些小的误差，以实际金额为准。也许以后会出现补交一分的情况，就可以抵缴了。
1、由于四舍五入的因素，也可以不冲，留待以后冲抵；
2、由于账务上多计应交税费－应交增值税0.01元，则增加收入0.01元
贷：主营业务收入0.01元
贷：应交税费－应交增值税－0.01元
若是应交税费－应交营业税多0.01元，则冲减营业税费及附加：
借：营业税费及附加－0.01元
贷：应交税费－应交增值税－0.01元
扩展文件； 《会计资料大全》 - 网上申报的时候可以调整的，税金部分虽然会自动计算，但软件允许你进行小额的调整，因为他们考虑到了小数的差异。所以你在申报时，应根据开出的发票数据填写。有差异应该在比对时通不过的，让专管员帮你撤销你的纳税申报，修改后重新报。
- 在电子报税系统输入发票明细时你就应该仔细核对输入的税额和发票的税额是不是一致的，这会差了只有出个凭证调了
- 直接改成发票上的金额。
增值税专用发票根据含税金额计算。税额=含税金额/1.17*0.17 金额（不含税）=含税金额/1.17
增值税专用发票不包括增值税税额。增值税专用发票，票面“金额”一栏不含增值税，即去税金额；去税金额*税率=税额；“价税合计”一栏才是包含增值税的数据。增值税专用发票和增值税普通发票的区别：1、两者内容不同增值税专用发票除采购单位、销售单位、货物或服务名称、数量和计量单位、单价和价格、发票...
增值税专用发票的税额计算公式：按商品不含税销售额*税率；销售方为一般纳税人：不含税价=发票总额/1.17；税额=不含税价*17%；销售方为小规模纳税人：不含税价=发票总额/1.03；税额=不含税价*3%。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税...
所以增值税专用发票如果是一万元十三个税点，那么金额可能是一万壹仟叁佰元或者是一万一千一百五十元。一、含税价格和不含税价格的转换：1)卖方为一般纳税人：不含税价格=发票总金额/1.17；税额=不含税价格* 17%；2)卖方为小规模纳税人：不含税价格=发票总金额/1.03；税额=不含税价格* 3%；增值...
税率有17%、11%、6%、3%、0%。纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。增值税专用发票只适用于一般纳税人。1、17%的税率：销售或进出口货物，提供加工，修理服务适用；2、13%的税率：粮食，图书，饲料，农产品，资源等国务院其他...
