应交税金账户余额问题，11月计提时如何调整
2个回答财税会计专题活动
- 应交数4755，期末余额6875.85，说明前期的计提与缴纳有误。
应查看明细账，核对各月的计提数与次月的缴纳数，查看是哪里有误，查清原因然后再做调整。。
供参考。。 - 账目的科目是不可以随意调整的，在调整前首先要找出错误的原因是上缴的错误还是提取的错误，那个凭证的错误如果是提取的错误提多了就将多提的部分在本月用红字冲回并写出补提的凭证号和补提原因。如果少提了就可以用蓝字补提少提的部分。如果上述情况都不属于而是缴费的错误就不用补提或冲回，补交就可以了。
应交数4755，期末余额6875.85，说明前期的计提与缴纳有误。应查看明细账，核对各月的计提数与次月的缴纳数，查看是哪里有误，查清原因然后再做调整。。供参考。。
（1）补计收入：借:应收帐款等相关科目 贷：以前年度损益调整 应交税费-增值税检查调整 （2）结转应缴纳的增值税：借：应交税费-增值税检查调整 贷：应交税金-未交增值税 （3）计提地方税费、所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 应交税费-城建税 其它应交款-教育费附加 （...
借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-转出未交增值税
每月月底先计提应交增值税（销项税额-进项税额）：借：应交税金-转出未交税金，贷：应交税金-未交税金；缴税时：借：应交税金-未交税金，贷：银行存款
应交税金--应交增值税（进项）1000 贷：应付账款 2、销售 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金--应交增值税（销项）3000 3、计提税金（即转出未交增值税=销项-进项）借：应交税金---转出未交增值税2000 贷：应交税金---未交增值税2000 4、下个月扣款 借：应交税金---未交增值税2000...
