增值税期末余额计算
2个回答财税会计专题活动
- 期末余额=期初末交增值税+本期销项-本期进项-本期已交.
- 贷方余额表示还有的未缴税额。
交纳后
借：应缴税金----应缴增值税
贷：银行存款
就平了，就表示你们不欠税款了。
期末余额=期初末交增值税+本期销项-本期进项-本期已交.
1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入...
应交税费/应交增值税/进项税额转出期末没有余额的，期末要把余额转不结转到应交增值税/未交增值税科目里的。结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 只有把当期的所有进项税额、销项税额、进项税额转出全部结转到未交增值税科目里，才能计算出正...
如果上期余额为0,这个余额数=当期销项税额(开票收入+未开票收入)-当期认证进项税额 2、借方一般表示增值税进项,贷方一般表示增值税销项,销项减去进项就是要交的增值税。要涉及已交税金(借方)、进项转出(一般是贷方),最后要加的就是:要交增值税=销项-进项-进项转出-已交税金。 账务处理 月份...
如果月末应交税费-未交增值税余额在贷方(正数)说明该余额就是本月要交税的数额。 《增值税一般纳税人登记管理办法》第三条年应税销售额未超过规定标准的纳税人,会计核算健全,能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。 本办法所称会计核算健全,是指能够按照国家统一的会计制度...
