待抵扣进项税额在纳税申报表哪里看
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- 如果抵扣进项税后,余额是进项税的余额(贷方红字),在资产负债表里“应交税费”贷方的红字填写。
如果抵扣进项税后出现了贷方余额,在资产负债表里“应交税费”贷方填写。
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待认证进项税是应交税费的二级科目:应交税费——待认证进项税额,取得专用发票 - 待抵扣进项税额在 申报表中的进项税额下面一行就能看到待抵扣进项税额。
1. 取得扣税凭证时，会计处理为：借记在建工程及应交税费-应交增值税（进项税额）与应交税费-待抵扣进项税额，贷记应付账款。2. 纳税申报时，需填写增值税申报表附表2及附表5，其中附表5的第2列“本期不动产进项税额增加额”填写本期取得的符合税法规定的不动产进项税额，第3列“本期可抵扣不动产...
如果你是正式的一般纳税人，在主表中填完销项和进项后，留抵会自动生成 如果你是辅导期一般纳税人，就应该填在增值税附表二中， 三 待抵扣进项税额 中填列相关数据后自动生成。
待抵扣进项税额栏指对于本期认证的进项税额部分，在账务处理时计入“待抵扣进项税额”， 并在增值税申报表附表二第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”内填写此行内容。 “待抵扣进项税额”的填写注意事项 附表二第三部分的“待抵扣进项税额”，主要是辅导期一般纳税人来填写。辅导期纳税人在填报附表...
一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关进口增值税专用缴款书进项税额，应当填写在《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）附表二“待抵扣进项税额”中的“海关进口增值税专用缴款书”栏。
待抵扣进项税为辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据）注明或者计算的进项税额。辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税费—...
