出差开的住宿费专票怎么做账

出差开的住宿费专票怎么做账
mcxcs 阅读 2 次 我来答关注问题0
1个回答财税会计专题活动
  • 根据税务机关规定，一般纳税人购进的餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。但是对于住宿服务和旅游服务未列入不得抵扣项目，主要考虑是这两个行业属于公私消费参半的行业，因而用个人消费来进行规范。企业属于一般纳税人的话，其收到员工出差开具的住宿费专票，做如下分录：

    借：管理费用—差旅费，

    借：应交税费—应交增值税（进项税额），

    贷：银行存款 。
  • 金融思维17 出差开的住宿费专票怎么做账

    借：管理费用—差旅费，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 。

  • 湖北倍领科技 出差住宿费账务处理怎么做

    支付住宿费收到开回的增值税专用发票的处理：小规模纳税人借：管理费用等科目贷：银行存款一般纳税人做账：借：管理费用等科目应交税费-应交增值税(进项税额)贷：银行存款差旅费中关于住宿费专票的认证抵扣处理案例：员工差旅费中，如果酒店为小规模纳税人，自行开具的"住宿费"增值税专用发票可以按照3%进...

  • anonymous 接待客户产生的住宿费怎么做帐?谢谢

    住宿费开的增值税专用发 票,根据出差人员所属的部门,分别记入制造费用(车间人员)、管理费用(管理人员)、销售费用(销售部门人员):借：制造费用/管理费用/销售费用-应交税费-应交增值税-进项税额 贷：现金(或其他应收款:之前借差旅费)

  • 妍妍LSR 差旅费开具了专票,但是款项是由员工垫付的,怎么做账?

    假设：差旅费开具了专票，金额：1000元，税额：170元，价税合计：1170元 答：1、员工垫付差旅费时：借：管理费用-差旅费 1000 应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：其他应付款--员工全名 1170 2.公司用银行存款给员工报销差旅费时：借：其他应付款--员工全名 1170 贷：银行存款 1170 ...

  • 亦有所知 员工住宿费发票计入什么科目?

    交通费及其他费用支出；4、由于企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费用。住宿费如何做账？住宿费属于自身可抵扣项目，可凭借支付住宿费时取得的增值税专票作为进项抵扣，详细的账务处理为：借：管理费用——差旅费应交税费——应交增值税——进项税额贷：库存现金/银行存款 ...

返回顶部