接待客户产生的住宿费怎么做帐？谢谢
4个回答财税会计专题活动
- 借：销售费用-差旅（住宿）费 ***
贷：现金 *** - 住宿费开的增值税专用发 票,根据出差人员所属的部门,分别记入制造费用(车间人员)、管理费用(管理人员)、销售费用(销售部门人员):
借：制造费用/管理费用/销售费用-应交税费-应交增值税-进项税额
贷：现金(或其他应收款:之前借差旅费)
扩展资料营改增后发生的差旅费中住宿费可以凭专票抵扣,一般纳税人抵扣率是6%,小规模纳税人抵扣税率是3%.
月销售额超过3万元(或季销售额超过9万元)的住宿业小规模纳税人提供住宿服务、销售货物或发生其他应税行为,需要开具增值税专用发票的;可以通过 管理新系统自行开具;
会计分录如下:
借:管理费用
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:库存现金
注意:开专票,并且公司税号、名称必须明确.
案例:公司员工出差,收到小规模纳税人酒店自行开具的"住宿费"增值税专用发票可以按照3%进行抵扣.
借:管理费用-差旅费 300元
应交税费-应交增值税(进项税额)9元
贷:库存现金 309元
参考资料来源：百度百科-管理费用 - 按下面格式做账即可：
借：销售费用-差旅（住宿）费
贷：现金
前提是公司正常经营中:
这项费用属于业务招待费，公司报销规定如果没有限制的话就是实报实销，如果对方属于销售方面因素计销售费用，其他因素计管理费用。
(后话:不过税务上对企业的费用有限制，到时候看超标的话还需要再处理，把多余剥离出来。) - 住宿费开的增值税专用发 票,根据出差人员所属的部门,分别记入制造费用(车间人员)、管理费用(管理人员)、销售费用(销售部门人员):
借：制造费用/管理费用/销售费用-应交税费-应交增值税-进项税额
贷：现金(或其他应收款:之前借差旅费)
扩展资料营改增后发生的差旅费中住宿费可以凭专票抵扣,一般纳税人抵扣率是6%,小规模纳税人抵扣税率是3%.
月销售额超过3万元(或季销售额超过9万元)的住宿业小规模纳税人提供住宿服务、销售货物或发生其他应税行为,需要开具增值税专用发票的;可以通过 管理新系统自行开具;
会计分录如下:
借:管理费用
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:库存现金
注意:开专票,并且公司税号、名称必须明确.
案例:公司员工出差,收到小规模纳税人酒店自行开具的"住宿费"增值税专用发票可以按照3%进行抵扣.
借:管理费用-差旅费 300元
应交税费-应交增值税(进项税额)9元
贷:库存现金 309元
参考资料来源：百度百科-管理费用
1. 招待费：若住宿费为公司业务招待客户或合作伙伴所产生的费用，应记入招待费科目。这部分费用可以作为公司业务成本进行税前扣除。2. 差旅费：员工因公出差产生的住宿费，应记入差旅费科目。企业可以根据内部规定对差旅费进行实报实销或制定标准报销。3. 办公费用：若住宿费为租赁办公室或会议室等场所产...
住宿费开的增值税专用发 票,根据出差人员所属的部门,分别记入制造费用(车间人员)、管理费用(管理人员)、销售费用(销售部门人员):借：制造费用/管理费用/销售费用-应交税费-应交增值税-进项税额 贷：现金(或其他应收款:之前借差旅费)
接待住宿费计入管理费用-业务招待费科目。业务招待费是指企业为生产、经营业务的合理需要而发生的而支付的应酬费用。它是企业生产经营中所发生的实实在在、必须的费用支出，是企业进行正常经营活动必须的一项成本费用，但由于其直接影响国家的税收，因此税法对其税前扣除有限定，仅允许按一定标准扣除。住宿费...
1、提供给公司客户的住宿，应进入招待费核算；2、本公司员工因公事出差产生的住宿费，应进入差旅费核算；3、属于本公司员工福利性质的，则进入福利费核算。住宿费最终计入管理费用（期间费用）核算。这里的管理费用，是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，属于损益类科目。管理费用...
宾馆在制定账务策略时，首先需要根据自身的财务目标和市场需求，设定合理的住宿费用，同时确定费用收取的方式。例如，可以选择一次性支付或分段支付，确保费用收取方式能够满足客户的需求，同时便于账务管理。在客户入住期间，宾馆需要详细记录其住宿费用及其收取方式，包括现金、信用卡或其他支付方式。这些记录不仅...
