增值税主表第25行多缴为负,应该怎样处理
1个回答财税会计专题活动
- 要看负数是怎样形成的,确属多缴可以向税局申请退税或抵下期税款
要看负数是怎样形成的,确属多缴可以向税局申请退税或抵下期税款
楼上的答案是正确的.不管那个月份申报,第25 行期初未缴税额本月数,应填上月应纳税额,按你举的例子2月份就应填一月份的应纳税额 400.累计数不管哪个月份永远填年初未缴数即去年12月份应纳税额.你的例子就是300.
第25行:“期初未缴税额(多缴为负数)”是你上月申报表的24行 “应纳税额合计”,一般情况下应与第30行本月“本期缴纳上期应纳税额”一致。
增值税申报表第25栏是负数的话为期初多缴的税额,24栏是本期应交税额,34栏是本期应补(退)税额是24栏和25栏的差额。正数是应补交的税额,负数为应退的税额。希望可以帮到你
与你所说的应缴税额是没有关系的,除非你当期没有缴或多缴了当期的应缴税,那就要出现在本期的"期末未缴税额(多缴为负数)"及下期的"期初未缴税额(多缴为负数)"就说你说的这个例子:我再补充一点,假设两个月都没有交应缴的税 那:1月"期末未缴税额(多缴为负数)"应填:2000 2月"期初...