增值税主表25行
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3个回答财税会计专题活动
- 2月的"期初期初未缴税额(多缴为负数)"是1月的"期末未缴税额(多缴为负数)",
这两栏针对的是未缴跟多缴的情况,
与你所说的应缴税额是没有关系的,
除非你当期没有缴或多缴了当期的应缴税,
那就要出现在本期的"期末未缴税额(多缴为负数)"
及下期的"期初未缴税额(多缴为负数)"
就说你说的这个例子:我再补充一点,假设两个月都没有交应缴的税
那:1月"期末未缴税额(多缴为负数)"应填:2000
2月"期初未缴税额(多缴为负数)"应填:2000
"期末未缴税额(多缴为负数)"应填:3000 - 25行的数字是自动带出来的,也就是上个月的应纳税额,是上个月19行和24行的数字。不用填的。
- 2月份是报1月份的税,应该填1月份的金额2000
25行是上个月你的应补税款。 25栏“其实未缴的增值税”体现的是至本申报期的情况,32栏“期末未缴数”体现的是本期缴纳或者抵缴增值税以后尚余的金额
增值税主表25栏数据是根据每份发票的 码、发票号码、发票金额和税金金额计算得出的。增值税主表25栏数据是根据每份发票的四个主要字段来计算得出的。 码是一份发票的唯一标识,发票号码指的是当前发票的编号,发票金额表示发票的总金额,包括商品服务金额和增值税及附加税,税金金额表示发票上增值...
第25项:期初未缴税额(多缴为负数),同本月数是一样的;增值税纳税申报主表第25项本年累计是填本月数数据。
第30行“本期缴纳上期应纳税额”是缴纳25行的“期初未缴税额”。关系:24行+25行-27行(28+30+31)=32行 如果企业没有预缴税款,没有欠税,每月实现的增值税次月10前都申报入库,就会形成25行和27行(30行)相等,24行和32行相等。
是按照税务部门统计口径,累计实际入库税款期间,而不是实现期间,因此你的做法是正确的,你还可以将本年1-11月份实现增值税数额(应交增值税加上上年12月份实现增值税)来填列,不考虑今年12月份实现数,其结果一样。增值税纳税申报表主表第25行本年累计咋填?2011年 ...