销售出去的货物当月已缴纳增值税但下月又退回怎么办
3个回答财税会计专题活动
- 你是小规模纳税人，不存在开具所谓红字 的问题。
你所说的情况，属于销售退回，这在企业经营当中是常见的，
所以，出现这种情况，你可以这样处理：
一是让对方将你单位开具的普通发票收回作废，并取得退货证明；如果对方已经做了账务处理，在得到对方税务局开出的销货退回证明，你单位可以直接开具红字普通发票，冲减上月销售额。并在该月申报的时候在申报表备注栏目注明。
二是有关账务处理。如果你单位还没有进行账务处理，建议你们尽快将退货做相应的账务处理，在冲减本期销售额的情况下，你可以按冲减后的销售额申报纳税。账务处理也很简单，用红字直接在原凭证上冲减，或者做相反的会计分录。 - 可以办理退回手续。
如果开出的是增值税专用发票，你应该办理退货手续，开红字发票冲回。
如果是普通发票，就直接开红字发票冲回（原发票附在红票存根后备查）。 - 借:银行存款-300000
贷:销售收入-283018.87
贷:应交税金-16981.13
注:上边作是红字分录
这样你公司再销售不超过这个数就不用交税了
一是让对方将你单位开具的普通发票收回作废，并取得退货证明；如果对方已经做了账务处理，在得到对方税务局开出的销货退回证明，你单位可以直接开具红字普通发票，冲减上月销售额。并在该月申报的时候在申报表备注栏目注明。二是有关账务处理。如果你单位还没有进行账务处理，建议你们尽快将退货做相应的账...
销售货物时应付销项税 借：银行存款（应收账款）贷：主营业务收入 应交税金－应交增值税－销项税 购进原材料时 借：原材料（材料采购）应收税费—应交增值税（进）贷：银行存款 结转11月应交增值税 借：应交税金－应交增值税－转出未交增值税 贷： 应交税金－未交增值税 交纳时 借：应交税金－...
1、如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款2、如果是上个月的增值税，那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税3、在实际缴纳时再转入...
1、交纳当月应交增值税的账务处理.企业交纳当月应交的增值税,借记"应交税费--应交增值税(已交税金)"科目(小规模纳税人应借记"应交税费--应交增值税"科目),贷记"银行存款"科目.2、交纳以前期间未交增值税的账务处理.企业交纳以前期间未交的增值税,借记"应交税费--未交增值税"科目,贷记"银行存款...
要计提。1、一般纳税人（目前的非电制造企业、商贸企业、火电企业）的处理 月末若计算出当月需要交纳增值税时（通常情况下，是指销项税额等贷方科目发生数大于进项税额等借方科目发生数）应做分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 月末若计算出当月不需要交纳增值税...
